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进项税额转出的会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做是税务局要求做的进项税额转出
借：费用或者成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
196楼
2023-07-11 18:27:00
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迪恩：回复暖暖老师 是2017年的进项，2018年做转出
2023-07-11 18:50:02
暖暖老师：回复迪恩借方是以前年度损益调整
2023-07-11 19:09:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 放飞 发表的提问：
收到税务局通知有三张专用属于异常抵扣凭证，含税是67500元，专票一个点，税是668多点吧，我想问下，这个账务处理 ，对税668元做进项税额转出，还是对67500元做转出？如何补交税呢
同学你好，是对668做进项税额转出；
197楼
2023-07-12 17:24:19
全部回复
放飞：回复立红老师 老师，你好！上午您回答了转出668.32元的进项税额，那么主营业务成本要转67500元，结转本年利润，请问计提所得税怎么做，也就是这种异常抵扣凭证的账务如何处理，谢谢！
2023-07-12 17:50:41
放飞：回复立红老师 这次因为账上有进项税留底，所以没有交增值税等，，那第四季度 交企业所得税，成本调减了，还是以利润表的利润总额去交企业所得税不？
2023-07-12 18:10:36
立红老师：回复放飞同学你好 请问计提所得税怎么做 借，所得税费用 贷，应交部费一应交所得税；
2023-07-12 18:28:10
放飞：回复立红老师 那个所得税费是按67500元去计提，还是按，结转的利润去计提呢
2023-07-12 18:46:18
立红老师：回复放飞同学你好 是按当年的利润 总额计提
2023-07-12 18:59:30
放飞：回复立红老师 老师，你好，进项税转出后，成本如何转出？如何做分录调减成本，上面我进项税转出，转出的成本是开票金额减转出的税额不？谢谢
2023-07-12 19:14:37
立红老师：回复放飞同学你好， 进项转出 借，主营业务成本 贷，应交税费——应增——进项转出 转成本 借，本年利润 贷，主营业务成本
2023-07-12 19:30:33
立红老师：回复放飞转出的成本就是进项转出的金额
2023-07-12 19:48:50
放飞：回复立红老师 比如20000元减198.02元，转出成本19801.98是不？
2023-07-12 20:09:24
放飞：回复立红老师 啊？转出的成本是进项税的成本？
2023-07-12 20:26:17
放飞：回复立红老师 因为开的票是废票，税务局是要求调减成本，光进项税转出成本，
2023-07-12 20:39:36
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
国税户管通知把上一年度进项税额转出补交增值税，那会计分录如何处理呀？
借 成本或费用 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
198楼
2023-07-12 17:51:35
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也許、啲也許：回复果果老师 我也是这样处理，但是最后负债表的应交税金和实际的核对不上
2023-07-12 18:11:23
也許、啲也許：回复果果老师 他会自动减除进项金额，比如这个月我增值税交1万，如果把上一年度进项转出做贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）3千，那么本月结转时应交税金就只有体现7千，而不上1万
2023-07-12 18:36:02
果果老师：回复也許、啲也許若进项税额转出3千，那应交增值税要增加3千，应该交1.3万
2023-07-12 18:55:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
进项税额转出怎么做账，没有进项 销项怎么处理吗
你好！因为什么要转出。 不需要单独处理销项
199楼
2023-07-12 18:20:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 若水 发表的提问：
老师好，请教您 借:管理费用600 货:应交税费一应交增值税(进项税额转出)600 进项税额转出后，应交税费一应交增值税(进项税额转出)600，再怎么处理，什么时间处理，没有余额？谢老师！
借进项税额转出 600 贷转出未交增值税600
200楼
2023-07-12 18:38:58
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若水：回复maize老师 月末转吗老师？
2023-07-12 19:01:15
若水：回复maize老师 还是随时都可以？谢老师！
2023-07-12 19:13:48
maize老师：回复若水那你这个之前没有结转现在做就可以，这个一般按月结转
2023-07-12 19:43:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
201楼
2023-07-16 19:31:02
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温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2023-07-16 19:47:41
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2023-07-16 20:16:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
老师 这个是关于我们租房时，预交房租和来票时的账务处理，其中包括进项税额转出的部分，老师帮忙看看这一套分录做的对吗，还有最后计算的摊销值不知道对不对，请老师帮忙看看，还有这个房租缴纳的时候就是根据含税的价格大概计算的价钱，现在房租的发票开来了，总价钱要比实际支付的少，但后续还有房产土地税，附加税也都需要放在我们的房租里面扣除，可是那部分钱我们应该是没有发票的吧，因为是房主去交（房主是企业），那我后续改怎么入账？
计入相关费用吧　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
202楼
2023-07-16 19:56:40
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 可靠的乐曲 发表的提问：
老师，请问出口转内销的会计处理是怎么样，内销的销项税额是可以冲减出口货物的进项税额吗，要是出口货物进项税额勾选了退税认证 了怎么办，还能抵扣吗
借，应收账款等 贷，主营业务收入 应交税费，增值税 这种情况你要交增值税，那么同时你的进项就可以抵扣了，就正常抵扣。
203楼
2023-07-16 20:23:59
全部回复
可靠的乐曲：回复陈诗晗老师 老师，出口的进项发票勾选了退税认证了，后面出口转内销还能抵扣内销的销售税吗
2023-07-16 20:44:17
陈诗晗老师：回复可靠的乐曲不可以了，你这种就不可以了
2023-07-16 21:08:51
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 紫气东来 发表的提问：
老师：待处理财产损益的进项税额转出的计算依据是什么
待处理财产损益进项税额转出的计算依据=652.23*4
204楼
2023-07-17 17:35:34
全部回复
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 123456789 发表的提问：
咋样用留抵税额抵减进项税额转出和滞纳金？咋样进行账务处理了？
留抵税额就是应交税费-应交增值税为借方余额，本期若发生了进项转出自然就抵减了，不用做账务处理 滞纳金不能用来抵减留抵税额的，得直接计入营业外支出。
205楼
2023-07-17 17:43:24
全部回复
123456789：回复风老师 借，营业外支出，贷方呢？
2023-07-17 18:09:50
123456789：回复风老师 税务局让用留抵税额抵减滞纳金了，分录咋样处理了？
2023-07-17 18:37:11
风老师：回复123456789贷方就是银行存款 税务局这么说的意思就是不用交，那就贷应交税费-应交增值税
2023-07-17 18:47:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
公司处于筹建期，没有销项税，本月进项税全部认证，有用于福利的进项税己转出，会计账务怎么处理？
你好 借；管理费用——福利费 贷；应交税费（进项税额转出 ）
206楼
2023-07-17 17:58:03
全部回复
会计学堂学员：回复邹老师 可不可以这样做：借：管理费用-福利费 借：应交税费-进项税额(红字）？
2023-07-17 18:21:16
邹老师：回复会计学堂学员你好，也是可以这样处理的
2023-07-17 18:48:37
会计学堂学员：回复邹老师 摘要写：用于员工福利的进项税额转出，然后以发票复印件作为原始凭证可以吗？
2023-07-17 19:07:22
邹老师：回复会计学堂学员你好，可以这样处理的
2023-07-17 19:34:50
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Y 发表的提问：
农产品收购的存货的进项税额转出怎么账务处理
借：存货（原材料、生产成本、库存商品等） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
207楼
2023-07-17 18:17:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
营改增后 外购的生产用原材料改用于自建办公楼还需要做进项税额转出吗？不需要的话 可否告知下账务处理？
不需要做进项税转出了
208楼
2023-07-18 17:13:23
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小巧的香菇 发表的提问：
购买方，上月上传的红字信息表有误但已经报税做了进项税额转出，进项税额转出大于实际的进项税额转出，本月该处理税务申报？
你好，上个月相当于没有开具红冲发票，你直接做了转出
209楼
2023-07-18 17:20:33
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 涵 发表的提问：
公司原材料损坏，职工福利在申报表中做进项税额转出需要做会计账务处理吗，具体怎么处理
需要，借：营业外支出，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
210楼
2023-07-18 17:40:58
全部回复
涵：回复袁老师 老师，职工福利费也这样吗做账务处理吗
2023-07-18 17:54:31
袁老师：回复涵职工福利费，跟抵扣没有关系吧
2023-07-18 18:19:34
涵：回复袁老师 集体福利和个人消费的不让抵扣吧，当时做账做到职工福利费了，现在进项多，要转出，会计分录怎么做，老师
2023-07-18 18:44:19
袁老师：回复涵借 管理费用--职工福利费，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-07-18 19:01:59
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