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进项税额转出的会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师您好，请问招待费的进项税额转出填哪里？刚刚认证立马转出的需要做账务处理吗？还有最下面那里也是要把刚刚认证又想转出去的进项税也要填进去吗？
老师您好，请问招待费的进项税额转出填哪里？这个填写15行，刚刚认证立马转出的需要做账务处理吗？需要做账，借招待费 进项税额 贷银行，借招待费 贷进项税额转出 待抵扣不需要填写，不是辅导期不填写这个
241楼
2023-08-06 19:03:58
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小杰：回复maize老师 去年这笔笔招待费，专票当作普票用了，全额计入管理费用了，现在认证完转出也不知道转到哪里，还有第三十五行也是按实际认证的填吗，还是说本期认证马上转出的不填在第三十五行了
2023-08-06 19:31:10
maize老师：回复小杰你只有认证才转出，你这个直接价税合计做费用现在不需要做账了
2023-08-06 19:50:20
maize老师：回复小杰有第三十五行也是按实际认证的填吗需要填写，你进项税额有这个招待费，15行才可以转出
2023-08-06 20:16:40
小杰：回复maize老师 老师，意思是现在转出不用再做账了吧？
2023-08-06 20:36:16
maize老师：回复小杰老师，意思是现在转出不用再做账了吧？是的
2023-08-06 20:52:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 夕夕w 发表的提问：
想请问一下，之前有一个供应商未交税，导致开给我司的发票要进项税额转出，但这个转出的税金要供应商来承担，，账务处理要怎么做？
你好借应付帐款 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
242楼
2023-08-06 19:18:52
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夕夕w：回复徐阿富老师 好的，谢谢！
2023-08-06 19:32:52
徐阿富老师：回复夕夕w不客气，祝你成功，请为我五星好评，谢谢
2023-08-06 19:54:00
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
243楼
2023-08-06 19:47:59
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 自觉的跳跳糖 发表的提问：
出口免税，进项税额累算调整，进项税额转出的金额怎么做会计分录
你好, 借: 主营业务成本 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额转出
244楼
2023-08-07 16:48:10
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自觉的跳跳糖：回复张壹老师 那第一笔是借:应交税费-应交增值税进项税额转出，贷:应交税费-应交增值税进项税
2023-08-07 17:17:50
张壹老师：回复自觉的跳跳糖你好，进项税额转出只有一个分录
2023-08-07 17:46:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ smile 发表的提问：
跨年度的进项税额转出，账务如何处理呢？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
245楼
2023-08-07 17:07:23
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smile：回复邹老师 没明白，税额转出来了，怎么还增加库存呢
2023-08-07 17:31:22
邹老师：回复smile你好，原材料等科目的金额增加了，库存自然就增加了
2023-08-07 18:00:06
smile：回复邹老师 @邹老师:进项转出，没有增加原材料
2023-08-07 18:21:20
邹老师：回复smile你好，如果是商品计入库存商品，然后销售了结转到主营业务成本 这个转出就需要增加相应资产的成本的
2023-08-07 18:47:18
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
246楼
2023-08-07 17:23:33
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吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2023-08-07 17:51:04
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2023-08-07 18:04:00
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2023-08-07 18:21:49
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2023-08-07 18:49:41
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2023-08-07 19:00:37
洛洛老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 烽哥 发表的提问：
请问增值税进项税额转出如何进行账务处理？
您好，直接借应交增值税进项税负数贷管理费用/成本正数。
247楼
2023-08-07 17:38:58
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烽哥：回复洛洛老师 借进项税负数，借管理费用，成本正数吧？
2023-08-07 18:03:22
洛洛老师：回复烽哥您好，是这样的呢，是借管理费用正数呢。
2023-08-07 18:14:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师：留抵税额全额退回，会计分录怎么做？月末对应交税金-应交增值税（进项税额转出）科目处理吗？
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出， 然后这个科目在结转到转出未交增值税， 借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
248楼
2023-08-08 17:38:17
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
公司的进项税额大于销项 不用交税 怎么做会计处理啊
您好，进项税额大于销项税额不需要做会计处理。
249楼
2023-08-08 17:50:20
全部回复
四毛呀：回复吴月柳 那资产负债表怎么体现
2023-08-08 18:13:39
吴月柳：回复四毛呀您好，资产负债表是正数表示余额
2023-08-08 18:24:29
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
投入产出法计算出来的进项税额大于销项税额，多出来的进项如何处理
您好，是留抵税额，下期继续抵扣就行了。
250楼
2023-08-08 17:56:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小龙女 发表的提问：
老师麻烦问一下，多提的进项税额得怎么处理？直接进项税额转出么
你好，进项税额怎么会计提的？按照实际认证的做进项税额，如果发票到了没有认证的，可以计入借应交税费-待认证进项税额就好
251楼
2023-08-09 16:49:17
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小龙女：回复徐阿富老师 我们这个月收到减免以前的电费，当时已经做进项了，现在又给减免了
2023-08-09 17:08:16
徐阿富老师：回复小龙女你好，那就是进项税额转出就好
2023-08-09 17:21:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 壮观的纸鹤 发表的提问：
小规模纳税人，进项税额转出怎么处理？
借 成本或费用 贷 应交税费-进项税额转出
252楼
2023-08-09 17:00:48
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壮观的纸鹤：回复紫藤老师 怎么冲平
2023-08-09 17:24:26
紫藤老师：回复壮观的纸鹤借 应交税费-进项税额转出 贷 应交税费-未交增值税
2023-08-09 17:50:39
壮观的纸鹤：回复紫藤老师 比如说这个小规模纳税人这个月开票100万，销项税9万，那么结转的时候是不是应该先拿着9万减掉进项税
2023-08-09 18:07:18
紫藤老师：回复壮观的纸鹤小规模纳税人进项不可以抵扣的
2023-08-09 18:26:22
壮观的纸鹤：回复紫藤老师 没有抵扣，那我账怎么平啊。。
2023-08-09 18:46:09
紫藤老师：回复壮观的纸鹤你抵扣了，就要转出。结转的时候应该先拿着9万减掉进项税%2B进项税额转出
2023-08-09 18:56:16
壮观的纸鹤：回复紫藤老师 老师我举个例子，你给我写个分录吧，小规模纳税人，这个销项10万，但是开错了一张票据，开了1万块钱的专票，麻烦老师帮我写下这个分录
2023-08-09 19:18:49
紫藤老师：回复壮观的纸鹤开错了一张票据，开了1万块钱的专票。需要作废或冲红，做相反分录
2023-08-09 19:38:56
壮观的纸鹤：回复紫藤老师 无法作废，怎么冲红
2023-08-09 20:01:20
紫藤老师：回复壮观的纸鹤专用发票跨月冲红步骤：情况一：发票已认证。1、由购方申请，在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章；2、带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局，领取红字发票通知单；3、将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票。
2023-08-09 20:27:45
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 邋遢 发表的提问：
计入应交税金进项税额转出，在筹集期使用的在后期需要处理
这个题的问题是什么
253楼
2023-08-09 17:13:23
全部回复
邋遢：回复赵老师 计入应交税金进项税额转出，在什么情况下使用这个科目，后期需要做什么处理吗？比如月末或者年末需要结转到费用里吗
2023-08-09 17:45:59
赵老师：回复邋遢不用做处理，转出的情况有购入用于个人消费的，免税项目，不征税项目，集体福利等。这样的情况取得了专票进项税额需转出。
2023-08-09 17:59:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 浅笑轻颦 发表的提问：
哪些情况需要做进项税额转出处理
你好，用在福利费，招待费，贷款服务，娱乐服务，餐饮服务或者发生退货开负数，开错了开负数
254楼
2023-08-09 17:23:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 炙热的西装 发表的提问：
以前年度不应抵扣的进项税现在要作进项转出应帐务处理会计分录怎么做？
借以前年度损益调整 贷进项税额转出
255楼
2023-08-09 17:32:59
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