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计提季度所得税会计分录
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师季度所得税缴纳后的分录是什么？要不要计提税金
借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税 借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
226楼
2023-08-07 17:17:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
我是小规模企业，用小企业会计制度，去年第四季度所得税没有做计提分录，今年1月已缴纳税款。今年1月做账会计分录怎么做？谢谢老师
这个建议做借利润分配未分配利润 贷应交税费应交所得税，借应交税费 贷银行
227楼
2023-08-07 17:41:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 。。。 发表的提问：
计提所得税是每个月都要做还是季度计提？
您好，是季度计提和缴纳的，
228楼
2023-08-08 17:17:22
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。。。：回复文老师 每个公司都是季度申报么？
2023-08-08 17:46:29
文老师：回复。。。是的，所得税都是季度申报的
2023-08-08 17:56:41
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阳光 发表的提问：
企业所得税是季度计提吗？ 那比如第一季度的所得税 几月份计提呢
是的 按照季度申报 3月底计提
229楼
2023-08-08 17:33:10
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阳光：回复轶尘老师 第四季度就是12月的账。月末计提吗
2023-08-08 17:57:01
轶尘老师：回复阳光是的 12月底也就是年底计提
2023-08-08 18:13:30
阳光：回复轶尘老师 企业所得税是以什么作为计税依据
2023-08-08 18:41:56
轶尘老师：回复阳光以本年度实现的利润作为依据
2023-08-08 18:56:18
阳光：回复轶尘老师 每季度计提的就是按每季度计提的利润数吧？
2023-08-08 19:09:56
轶尘老师：回复阳光是的 你的理解正确
2023-08-08 19:22:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 价值观 发表的提问：
每季度末计提企业所得税，我看原来账，4月银行有交所得税，3月底没有计提所得税。现在账做到2017年12月了，需要补计提吗?如果在12月补计提，是不是就写补计提第一季度所得税，那么12月补计提和3月计提分录一样是吗
是的， 补提即可，一样的
230楼
2023-08-08 17:46:17
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价值观：回复袁老师 老师，计提所得税以及结转增值税如果没有做，税务稽查时是问题吗
2023-08-08 18:25:10
袁老师：回复价值观如果正常纳税，没事的
2023-08-08 18:49:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 维小尼 发表的提问：
企业所得税 是不是每季度计提 3，6，9，12月份要做计提分录，需不需要实际缴纳
您好！是的。实际缴纳在下个月。4月，7月这样
231楼
2023-08-08 18:02:59
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维小尼：回复宋生老师 计提多少，实际缴纳多少，到来年汇算清缴再多退少补？计提是根据本年利润的25吗
2023-08-08 18:27:25
宋生老师：回复维小尼您好！是的。 2没有所得税优惠的话是的。
2023-08-08 18:51:19
维小尼：回复宋生老师 老师，我看到之前会计做的每个月结转折旧费用，那个是根据什么来算的
2023-08-08 19:15:08
宋生老师：回复维小尼您好！根据固定资产的金额来的。
2023-08-08 19:25:31
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
季度所得税报表出现弥补上年亏损如何会计分录
你好，不需要做分录，你的未分配利润在资产负债表已经自动加上前期的亏损了的
232楼
2023-08-09 16:51:17
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A.员小姗（中青红旗楼-特价票） 发表的提问：
老师1.2季度我没计提所得税，直接上交所得税，第三季度能不能补提1.2季度的所得税
你好 可以补计提 的呢 
233楼
2023-08-09 17:14:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 向上走 发表的提问：
老师，每个季度末都需要计提所得税吗？
需要交的就要计提
234楼
2023-08-09 17:38:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 那谁家那小谁 发表的提问：
请问老师，所得税也是季度计提嘛？借所得税费用贷应交税费企业所得税？是这个分录嘛？到底用不用计提呢
借所得税费用 贷应交税费企业所得税 是计提分录，需要计提
235楼
2023-08-10 16:20:41
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 简单的秀发 发表的提问：
2021年企业所得税第四季度没有计提，2022年1月份直接缴纳，这笔会计分录怎么做账
同学你好 什么会计准则
236楼
2023-08-10 16:44:08
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
15年度未计提企业所得税怎么会计分录处理
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交企业所得税
237楼
2023-08-10 17:02:02
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萍萍：回复江老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2023-08-10 17:24:45
江老师：回复萍萍你是在15年做账就是这样的，如果跨年了，就是用以前年度损益调整处理
2023-08-10 17:43:46
萍萍：回复江老师 现在18年调15年的肯定跨年了，我十就是问用以前年度损益调整怎么个帐务处理
2023-08-10 18:03:58
江老师：回复萍萍一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 用这个分录
2023-08-10 18:31:55
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
1.季度企业所得税的计提分录：借 所得税费用 贷 应交税费 应交所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 2.那年度汇算清缴计提的企业所得税分录是怎么样的？麻烦具体写清楚
1.对的 2.所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
238楼
2023-08-10 17:14:58
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美丽人生：回复赵老师 但是假如公司要补交2万的企业所得税，那为什么会计师师务所的人只写到 借：所得税费用 2万 贷：应交税费 --企业所得税2万？
2023-08-10 17:40:48
赵老师：回复美丽人生会计师师务所可能是考虑金额不大所以没有调整以前年度的利润
2023-08-10 18:01:41
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，我这边是一个设计公司，收到一笔设计费，增值税及企业所得税的会计分录怎么做？计提的 按月计提还是按季度计提
增值税是开票的时候按票面税额计提，所得税是季度计提
239楼
2023-08-10 17:35:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Y 发表的提问：
计提所得税需要每个月都计提吗？还是一个季度计提一次？
你好！一般是季度预提
240楼
2023-08-16 16:55:49
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Y：回复QQ老师 在季度预提，次月就交税了是吧。因为我都没有计提，那计提的时候是不是根据我出的利润表来计提啊】
2023-08-16 17:19:02
QQ老师：回复Y你好！是的一季度是3月份计提，4月出缴纳。是根据3月底的累计数计提
2023-08-16 17:37:06
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