首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提季度所得税会计分录
分享
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
1楼
2022-12-20 13:28:26
全部回复
王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2022-12-20 13:53:53
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2022-12-20 14:19:15
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2022-12-20 14:49:11
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2022-12-20 15:17:53
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2022-12-20 15:40:36
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2022-12-20 16:07:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小杨 发表的提问：
老师本季度计提所得税的会计分录是什么？
你好 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税
2楼
2022-12-20 14:41:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 山村百合 发表的提问：
第一、第二季度亏损、第三季度盈利计提了所得税，三个季度本年累计为亏损，那第三季度计提的所得税怎么处理会计分录怎么做？
你好，第一、第二季度亏损、第三季度盈利计提了所得税，三个季度本年累计为亏损，这种情况不需要计提所得税的
3楼
2022-12-20 15:40:34
全部回复
山村百合：回复邹老师 老师再问一下：第一、第二季度亏损、第三季度盈利，三个季度本年累计还是为盈利，请问计提所得税按第三季度盈利还是按三个季度累计盈利计提？第三季度所得税申报表自动将盈利弥补以前年度亏损、实际利润额为零、那计提的所得税该怎么办？
2022-12-20 16:00:04
邹老师：回复山村百合你好 1，第一、第二季度亏损、第三季度盈利，三个季度本年累计还是为盈利，按利润总额本年累计金额计提所得税。 2，第三季度所得税申报表自动将盈利弥补以前年度亏损、实际利润额为零、这种情况不需要计提所得税，如果已经计提需要冲销多计提
2022-12-20 16:13:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 675035516 发表的提问：
季度缴纳企业所得税用计提吗，会计分录是什么
您好 季度缴纳企业所得税用计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
4楼
2022-12-20 16:47:15
全部回复
675035516：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 16:58:59
bamboo老师：回复675035516不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-20 17:12:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 孤独的身影 发表的提问：
2017年四季度所得税忘了没做计提，在2018年1月支付的 会计分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
5楼
2022-12-20 17:40:34
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
2019年第四季度所得税没有计提，2020年1月扣款所得税5000元，1月会计分录怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
6楼
2022-12-20 18:31:57
全部回复
土里兔兔找我默默：回复maize老师 这是2019年12月的利润表和所得税申报表，还有2019年度的全年所得税，从所得税纳税申报表中算2019年应纳税总额是27922.82元，12月利润表中所得税又是30161.67元，前期会计做账好像都没计提所得税，希望汇算清缴时利润表是否需要更改？
2022-12-20 18:53:08
maize老师：回复土里兔兔找我默默这个不是计提3万多吗，这个咋没有
2022-12-20 19:18:36
土里兔兔找我默默：回复maize老师 3万多是2019月实际缴纳的金额，包含2018年第四季度的税金和2018年汇算清缴补的税金，第二张图我标记出来了！是不是利润表汇算清缴要重新调整？
2022-12-20 19:38:29
maize老师：回复土里兔兔找我默默这个所得税费用这个科目不影响，你这个交所得税，你要是小准则，直接做所得税不做以前年度损益调整，问题不大
2022-12-20 20:03:35
maize老师：回复土里兔兔找我默默交税是根据利润总额这个来调整
2022-12-20 20:28:29
土里兔兔找我默默：回复maize老师 1月做分录时:计提税款时借：所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 对吗？
2022-12-20 20:54:09
maize老师：回复土里兔兔找我默默小准则按准则做是这样，要是企业会计准则需要按我上面写做
2022-12-20 21:17:08
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 平平 发表的提问：
季度交所得税每月需要计提所得税做分录出来吗，还是季度再提？
一般是季度末计提
7楼
2022-12-20 19:27:38
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 忧心的毛衣 发表的提问：
小企业财务制度上年未计提所得税，下年交纳四季度所得税，会计分录如何做
根据小企业会计准则,可直接计入所得税费用(你可在所得税费用下下设"当年所得税、以前年度所得税"两个二级科目,分别核算当年和以前年度应纳的所得税),作会计分录: 借:所得税费用-以前年度所得税 贷:应交税费-应交所得税, 交纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
8楼
2022-12-20 20:57:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 受伤的机器猫 发表的提问：
2018年最后一个季度未计提企业所得税，2019年第一个季度扣了所得税，现在的会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
9楼
2022-12-20 22:05:20
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 舒心的航空 发表的提问：
可以把季度所得税计提的分录说一下吗
您好 借所得税费用 贷应交税费 -应交所得税 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
10楼
2022-12-20 23:25:12
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Y*Y 发表的提问：
19年第四季度所得税忘记计提了，20年5月刚刚把税交了，这笔分录怎么做
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，
11楼
2022-12-21 00:51:35
全部回复
Y*Y：回复庄老师 汇算清缴多出来的所得税如何做分录
2022-12-21 01:13:22
庄老师：回复Y*Y要补提分录，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税
2022-12-21 01:32:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 稻田守望者 发表的提问：
所得税不计提会有什么影响？以前上课的时候，那边的说季度所得税不用计提，扣缴时直接做扣缴的分录就可以.
没有太大影响，只是吧所得税费用留到了下个月的费用，最好还是计提
12楼
2022-12-21 01:48:37
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 宋敏 发表的提问：
第三季度所得税在9月底要计提吗？分录怎么做
是的，借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
13楼
2022-12-21 02:59:19
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 翰宝贝 发表的提问：
去年4季度所得税计提少1分交是对的2月补提了后要再做什么分录
您好，分录，借，所得税，0.01元，贷，应交税费-应交企业所得税，0.01元
14楼
2022-12-21 04:09:25
全部回复
翰宝贝：回复王雁鸣老师 那不是体现在17年了啊
2022-12-21 04:46:11
王雁鸣老师：回复翰宝贝您好，是的，体现在17年也没问题的。
2022-12-21 05:07:32
翰宝贝：回复王雁鸣老师 哦，如果不体现的话是不是得做到以前年度损益啊
2022-12-21 05:36:32
王雁鸣老师：回复翰宝贝您好，是的，0.01元没必要做到以前年度损益的。
2022-12-21 05:55:53
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
，老师季度预提企业所得税会计分录怎么做的呢
你好 借 所得税费用 贷 应交税费 应交企业所得税
15楼
2022-12-21 05:06:45
全部回复
紫伊藤：回复答疑苏老师 3月份利润表中，填在所得税费用这里，是吗
2022-12-21 05:26:10
紫伊藤：回复答疑苏老师 要不要损益结转呢
2022-12-21 05:51:13
答疑苏老师：回复紫伊藤你好 是的 需要结转损益的
2022-12-21 06:12:54
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料