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计提季度所得税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师 季度计提企业所得税是负数，是不是就不用做分录呢？
对，亏损的话就不需要集体。
286楼
2023-09-07 16:06:47
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Luuuuu＾：回复东老师 暂估成本费用入账，如果后期拿不了发票回来，是不是要调减出来？
2023-09-07 16:31:24
东老师：回复Luuuuu＾对的那肯定得调出来的
2023-09-07 16:48:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
我是小规模，现在是季报，所以我一季度提一次税，那不一个季度不超9万，请问提税时的会计分录怎么做
您好，分录，贷：主营业务收入，负数，贷；应交税费-应交增值税。同时，借；应交税费-应交增值税，贷；营业外收入-政府补助。
287楼
2023-09-07 16:33:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ spring 发表的提问：
一月份缴纳19年第四季度企业所得税，需要做计提分录吗？
你好，需要计提的哦
288楼
2023-09-07 16:44:58
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spring：回复朴老师 计提:借所得税费用，贷应付企业所得税，缴纳:借应付企业所得税，贷银行存款，对吗？
2023-09-07 17:10:36
朴老师：回复spring嗯，是的，就是这样做的
2023-09-07 17:20:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 凤九 发表的提问：
按季度预缴企业所得税，这个季度的企业所得税如何计算，怎么做分录
你好！你用利润总额乘以适用税率就可以了 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
289楼
2023-09-08 16:06:59
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凤九：回复宋生老师 个人所得税 借：应付职工薪酬 贷：应交税费 ，那最后应付职工薪酬科目就发生变化了，就不平了是吗？最后出利润表时，所得税费一栏也要有变化了，是吗
2023-09-08 16:18:42
宋生老师：回复凤九你好！你不是说企业所得税吗？ 个税是这样的 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷： 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-09-08 16:37:45
凤九：回复宋生老师 @宋老师:实际工作跟书本有很大差异，遇到具体情况不知道该怎么办
2023-09-08 16:54:21
宋生老师：回复凤九你好！那你最好说下你实际上碰到了什么问题才好回答啊
2023-09-08 17:06:39
凤九：回复宋生老师 有时也说不太清楚，就是第二季度预缴企业所得税就把我弄的有点蒙
2023-09-08 17:26:00
宋生老师：回复凤九你好！所得税实际上是看一整年有多少利润来的。你这样理解就行了，你平时交的都是预缴。
2023-09-08 17:55:07
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 无语的水壶 发表的提问：
18年四季度所得税忘了计提，1月已交纳，会计分录中“以前年度损益调整”在帐夲上需作为料目记账吗?
会计分录中“以前年度损益调整”在帐夲上需作为料目记账吗 可以
290楼
2023-09-08 16:17:42
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 红火 发表的提问：
老师，这个季度盈利6870.9,已计提所得税687.09,填写所得税申报表时发现上季度亏损-5.87,这季度实际要缴纳所得税686.51请问这个业务要做分录吗？分录怎么做?分录是做在10月还是在下次交所得税时做?
计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税
291楼
2023-09-08 16:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大气的帆布鞋 发表的提问：
计提二季度企业所得税。二季度收入分别为19700,19800,19986元，合计59486元，税务核定应税利润率为4%。分录金额怎么算
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 59486*4%*10%
292楼
2023-09-11 15:11:32
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大气的帆布鞋：回复邹老师 *10为什么
2023-09-11 15:32:42
大气的帆布鞋：回复邹老师 利润率公式是
2023-09-11 15:52:38
邹老师：回复大气的帆布鞋所得税应纳税额=收入*核定利润率*所得税税率（本来是25%，符合小微企业标准的10%）
2023-09-11 16:19:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 木子 发表的提问：
季度企业所得税是否要先计提后支付的？分录是如何处理
你好要计提，借所得税费用 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
293楼
2023-09-11 15:36:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，一季度盈利交所得税了，二季度如果还盈利，二季度怎么计提所得税费用，按金额累计数计提是吗？
您好 按照二季度的利润总额计提所得税费用
294楼
2023-09-11 15:52:28
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四叶草：回复bamboo老师 比如二季度利润总额是98765.24，计提4938.26，那季度报所得随时按累计利润交，我前期一季度已交4671.86，报表时已预缴填里后，二季度就交266.40，我不就多计提了吗
2023-09-11 16:23:08
四叶草：回复bamboo老师 我这么理解
2023-09-11 16:50:21
四叶草：回复bamboo老师 我这么理解对吗
2023-09-11 17:01:44
bamboo老师：回复四叶草您一季度按照什么金额计提的
2023-09-11 17:22:58
四叶草：回复bamboo老师 按一季度的利润总额，93437.1※0.05
2023-09-11 17:50:20
四叶草：回复bamboo老师 是不是看利润表中的利润总额，或者是本年利润数
2023-09-11 18:18:21
bamboo老师：回复四叶草二季度的累计利润总额是多少
2023-09-11 18:29:53
四叶草：回复bamboo老师 累计利润怎么看，是本年利润数吗
2023-09-11 18:57:22
四叶草：回复bamboo老师 老师的意思是按二季度4到6的利润计提是吗？
2023-09-11 19:22:46
四叶草：回复bamboo老师 看利润表的本期数对吗
2023-09-11 19:52:39
bamboo老师：回复四叶草是的 按二季度4到6的利润计提 利润表6月末的累计金额减去3月末的累计金额
2023-09-11 20:13:07
四叶草：回复bamboo老师 明白了老师，谢谢你
2023-09-11 20:24:15
bamboo老师：回复四叶草不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-09-11 20:41:10
四叶草：回复bamboo老师 老师，填季度财务报表时本期数就填4到六的数
2023-09-11 21:08:30
bamboo老师：回复四叶草是的 季度申报的时候填季度财务报表时本期数就填4到六的数
2023-09-11 21:24:23
四叶草：回复bamboo老师 老师，电子账5月接手的，在录入期初余额时，1到4月的借贷方累计数要不要输入
2023-09-11 21:49:48
bamboo老师：回复四叶草1到4月的借贷方累计数不要输入
2023-09-11 22:06:52
四叶草：回复bamboo老师 为啥呢
2023-09-11 22:32:41
四叶草：回复bamboo老师 影响账吗，我录进去了
2023-09-11 22:55:09
四叶草：回复bamboo老师 会影响以后账的余额吗，或者报表啥的
2023-09-11 23:18:34
四叶草：回复bamboo老师 科目余额表中有本期借贷，有累计借贷，余额吗？
2023-09-11 23:38:10
bamboo老师：回复四叶草一般只需要根据科目余额表录入期末余额 您如果录入了1-4的累计数的话 那您看累计发生额的话就是看的全年的 不会影响以后 余额跟报表
2023-09-12 00:00:19
四叶草：回复bamboo老师 我刚建账还没做5月的账，所以不知道会不会影响以后得账表
2023-09-12 00:10:50
四叶草：回复bamboo老师 老师我没有科目余额表，我是按明细账录入的，对比如以后要看全年某个科目的全年累计数，不是不用两个账本来加了吗
2023-09-12 00:37:44
bamboo老师：回复四叶草不会影响以后的帐
2023-09-12 01:02:12
四叶草：回复bamboo老师 那就好，
2023-09-12 01:13:20
bamboo老师：回复四叶草嗯嗯 不过建议不要输入累计的比较好
2023-09-12 01:29:17
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 糟糕的奇迹 发表的提问：
老师，你好，我们是小微企业，第一季度利润为24000，计提了1,200的所得税，第二季度利润为-270000，没有计提所得税，第三季度利润为300000，计提了季度所得税1500，（2400-270000+300000）*0.05-1200=1500，按本年累计金额，倒算出本季度应该计提的所得税，是不是这样呢
是的 你的理解完全正确
295楼
2023-09-11 16:18:55
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糟糕的奇迹：回复轶尘老师 好的，谢谢老师，你辛苦了
2023-09-11 16:30:37
轶尘老师：回复糟糕的奇迹不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-09-11 16:44:03
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 阳光 发表的提问：
所得税是多久计提一次呢 按季度 去年12月还是今年1月？今年1月我没计提
你好，一般是一季度计提一次的
296楼
2023-09-11 16:38:59
全部回复
阳光：回复暖暖老师 我问的是几月 亲
2023-09-11 16:50:47
暖暖老师：回复阳光3月、7月，9月，12月末计提的
2023-09-11 17:13:18
阳光：回复暖暖老师 可解释下为什么是7月吗 跟汇算清缴有关？
2023-09-11 17:24:52
暖暖老师：回复阳光与汇算清缴无关，每一个季度的税后一个月计提
2023-09-11 17:47:42
阳光：回复暖暖老师 那不是应该是在6月吗 咋是7月
2023-09-11 18:07:34
暖暖老师：回复阳光写错了，是６月，对的，对不起
2023-09-11 18:37:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
所得税是按照月计提还是季度计提？计提公司是什么？
你好！按季度计提。借所得税费用 贷应交税费0应交所得税。
297楼
2023-09-12 15:44:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潇洒的丝袜 发表的提问：
2季度的所得税，7月计提行吗
可以，你要是不知道交多少可以7月计提缴纳分录做一起
298楼
2023-09-12 16:14:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 深海 发表的提问：
所得税需要季度末提取吗？根据什么计提？
你好，季度末月计提 应纳税额=利润总额*适用税率-以前季度预缴税额
299楼
2023-09-12 16:35:59
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深海：回复邹老师 这个需要自己算还是税务局自动计算并扣税？
2023-09-12 16:55:48
邹老师：回复深海你好，根据你填写的收入，成本，利润总额自动计算的
2023-09-12 17:19:35
深海：回复邹老师 那如果我第一季度收入100万，算出来我应交所得税比方是30万吧但是我第二三四季度无收入，支出了98万，怎么办？要怎么办？
2023-09-12 17:49:16
邹老师：回复深海你好，不用预交所得税，年终汇算清缴可能需要退税
2023-09-12 18:06:23
深海：回复邹老师 意思是年终算总账，如果支出大于收入就不用交所得税，是吗？
2023-09-12 18:23:40
邹老师：回复深海你好，是的，多交了可以申请退税
2023-09-12 18:35:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 葭 发表的提问：
老师你好，请问15年4季度的所得税计提少了怎么办？
如果能补计提就补计提 如果不行，就在汇算清缴的时候根据汇算清缴应补退税金额做一笔分录就可以了
300楼
2023-09-13 16:32:59
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