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计提季度所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
年底审计要求我们将三季度多提多交的企业所得税冲回，会计分录应该是怎样的？？
12月份做是嘛？ 借所得税费用负数贷应交税费负数
181楼
2023-07-11 18:25:06
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ ?兔宝? 发表的提问：
上个季度的企业所得税没有计提，10月份去交了，这笔分录怎么做？还要计提吗？
仍然需要计提,缴纳时冲销应交所得税
182楼
2023-07-11 18:33:00
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墨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.08w
引用 @ 阔达的硬币 发表的提问：
你好老师，我去年四季度没有计提企业所得税 今年一季度做分录怎么做？
你好，补计提去年的企业所得税，分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 借:银行存款
183楼
2023-07-12 18:03:45
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 蝶儿翩翩飞xiaoxiao 发表的提问：
什么时候要写计算季度所得税的分录？
你好，季度产生了所得税预缴时计提
184楼
2023-07-12 18:28:32
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蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复小惑老师 第一季度是不是三月末写？
2023-07-12 18:54:25
小惑老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao是的您的理解完全正确
2023-07-12 19:07:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 何 发表的提问：
老师，计算的四季度所得税为负的分录该怎么写的
不需要交就不需要计提所得税
185楼
2023-07-12 18:44:58
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何：回复maize老师 我是三季度就交了的，四季度没收入只有费用，综合下来就交多了又咋个处理
2023-07-12 19:06:40
maize老师：回复何汇算清缴纳税调增调减之后还是负数可以去税局申请退税不过学员反馈这个有的税局会查账
2023-07-12 19:20:20
maize老师：回复何你交做交分录就可以，退税下来再做退的分录
2023-07-12 19:33:17
何：回复maize老师 算出来是一7281.46怎么写分录
2023-07-12 19:49:56
maize老师：回复何不做分录，只有缴税才做，没有钱退到账户不做
2023-07-12 20:04:05
何：回复maize老师 就只申报其他啥孑都不做是吧？
2023-07-12 20:22:38
maize老师：回复何是，你这个不需要缴税就不做分录
2023-07-12 20:47:26
何：回复maize老师 谢谢老
2023-07-12 21:04:53
何：回复maize老师 谢谢老师了，每次都有一个字不显出
2023-07-12 21:23:19
maize老师：回复何好，我先回复别的学员了，你有疑问再追问哈
2023-07-12 21:47:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
计提年度企业所得税的分录应该怎么写才对，跟季度的不一样吧？
你好 是汇算清缴计提，还是正常年末计提
186楼
2023-07-16 19:58:06
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重复单调〃：回复邹老师 汇算清缴
2023-07-16 20:20:25
邹老师：回复重复单调〃你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 因为跨年，不能直接用所得税费用科目计提的，所以计提借方是以前年度损益调整科目
2023-07-16 20:46:02
重复单调〃：回复邹老师 还要做做一笔调整的，借——利润分配，贷:以前年度损益调整吗？
2023-07-16 21:14:41
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，需要做一笔这个结转分录 借；利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
2023-07-16 21:42:32
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-07-16 22:09:52
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-16 22:35:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欢欢 发表的提问：
支付上月或上季度企业所得税如何写会计分录
你好 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
187楼
2023-07-16 20:16:15
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
1月份缴纳上年第四季度企业所得税，会计分录
19年计提借所得税费用，贷应交税费――企业所得税2020年1月份，缴纳时，借应交税费 贷银行存款
188楼
2023-07-16 20:26:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
老师，个人独资企业在每个季度计提所得税时的会计分录是--贷：应交税费/应交所得税，还是---贷：应交税费/应交个人所得税
您好！贷：应交税费/应交个人所得税
189楼
2023-07-17 17:22:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 亮 发表的提问：
一季度计提所得税15000，4月交的时候交14000，那1000是以前年度亏损弥补，小企业会计准则，怎么做分录
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费——企业所得税1000，贷；所得税费用1000
190楼
2023-07-17 17:48:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刹那 发表的提问：
请问上季度没做企业所得税计提，该如何做相关分录补记？该什么时候记？
你好 借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税 发现没有计提的时候补计提
191楼
2023-07-17 18:03:33
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刹那：回复邹老师 第三季度的计提所得税费用可以做在10月份吗？
2023-07-17 18:15:37
邹老师：回复刹那你好，正确应当在9月份计提，10月份做缴纳税款分录
2023-07-17 18:27:29
刹那：回复邹老师 请问计提所得税要用什么做附件？
2023-07-17 18:37:48
邹老师：回复刹那你好，计提所得税是可以没有附件的
2023-07-17 18:54:38
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 激昂的橘子 发表的提问：
在税局办理的抵税业务，抵三季度所得税909.37，三季度所得税计提数1337.75，抵税后还需缴纳428.38，这个业务的账务咋处理，分录该咋写，
按照您的描述，“应交税费——应交所得税”借方原本余额909.37元（如果账上没有，只能说您前期未处理）。 此时计提1337.75元 借：所得税费用 1337.75 贷：应交税费——应交所得税 1337.75 缴纳428.38元 借：应交税费——应交所得税 428.38 贷：银行存款 428.38
192楼
2023-07-17 18:20:58
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激昂的橘子：回复岳老师 老师，抵税的这个909.37，不退到我们账户，是从税局系统直接做抵减，我就是不清楚这个数字要咋做？这个抵减的这个数还要计入利润分配-未分配利润当中吗？
2023-07-17 18:44:31
岳老师：回复激昂的橘子不，为什么抵税，不是因为前期多缴或者预缴了吗？
2023-07-17 18:56:22
激昂的橘子：回复岳老师 这个是17年所得税汇算清缴，弥补16年的年度亏损，然后出现的所得税退税情况，因为退税程序比较麻烦，税局建议抵税简单的，就是这么个情况
2023-07-17 19:21:55
岳老师：回复激昂的橘子是啊，无论如何，还得出现这个多缴啊。您总得账上先有这个数啊。不是说税务系统有，您账上也原本应有啊。
2023-07-17 19:39:53
激昂的橘子：回复岳老师 借：所得税-1337.75 贷：应交税费-所得税1337.75 借：本年利润-1337.75 贷：所得税-1337.75 借：应交税费-所得税909.37 贷：以前年度损益调整909.37 借：以前年度损益调整909.37 贷：利润分配-未分配利润909.37 老师，分录我这样做，你看行不？？
2023-07-17 19:50:29
岳老师：回复激昂的橘子哈哈，我看您是硬写上这个余额了。这样倒是账上能过得去。不过实事求是地讲，有点自欺欺人的意思。
2023-07-17 20:10:29
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小女人 发表的提问：
前一季度的企业所得税后期才扣，需要做计提后做文费分录?具体分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
193楼
2023-07-18 17:41:49
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小女人：回复小云老师 老板现金转到出纳卡上，用于公司报销费用，可否开收据入实收资本。具体分录么
2023-07-18 18:03:49
小云老师：回复小女人你好，不同的问题需要麻烦重新开一个提问
2023-07-18 18:25:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 依恋1218 发表的提问：
请问本季度应交所得税是0，还需要做计提的分录吗？
你好 没有税款不用计提
194楼
2023-07-18 17:57:02
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 3A 发表的提问：
老师您好，企业所得税是按月计提？按季度计提还是12月份计提呢？？分录应该如何做呢？谢谢
您好，企业所得税一般是按季度计提，分录，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税
195楼
2023-07-18 18:20:59
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3A：回复王雁鸣老师 如果9月份第三季度的所得税忘记计提了的话，应该如何处理呢？？还有就是如要收入为负数的话是不是就不用计提所得税了？所得税什么时候上缴呢，是在下一年度的1到5月份汇总上缴吗？谢谢
2023-07-18 18:50:22
王雁鸣老师：回复3A您好， 如果9月份第三季度的所得税忘记计提了的话，12月份补提上即可，如要收入为负数的话，就不用计提所得税了，所得税一般情况下，是季度有了利润以后，弥补完以前年度的亏损后，可以计算预缴，在下一年度的1到5月份汇总上缴。
2023-07-18 19:13:07
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