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计提季度所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 味道 发表的提问：
老师 您好 去年第三季度盈利了计提企业所得税 因为去年疫情 计提的这笔款项 可以到今年申报第四季度时一起缴纳 但是公司四季度盈亏了 一整年下来账面是盈亏的. 去年计提的这笔分录怎么冲掉? 去年计提的所得税的分录是: 借: 所得税费用 贷: 应交税费-应交所得税
你好，借应交税费，贷以前年度损益调整借，以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
211楼
2023-07-31 18:14:58
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味道：回复maize老师 老师、不是跨年度的分录应该怎么做呢？
2023-07-31 18:39:36
maize老师：回复味道借所得税费用 负数，贷应交税费负数。
2023-07-31 19:01:33
味道：回复maize老师 老师 我们公司刚成立 目前没有什么员工 只有我自己法人 我(ˇˍˇ） 想～给自己交社保 工资可以不做吗？ 这样个税是不是也可以做零申报？
2023-07-31 19:29:22
maize老师：回复味道这个对应没有发工资是可以不做工资，个税直接0申报
2023-07-31 19:52:55
味道：回复maize老师 要是工资零申报 社保正常申报 这样会不会是合法的吗 这样申报对公司有影响吗？ 因为公司目前就只有法人一个人
2023-07-31 20:18:08
maize老师：回复味道这个社保和工资目前还没有比对，不影响，不是挂靠社保就可以，后续经营有收入发工资可以
2023-07-31 20:43:45
味道：回复maize老师 那是说等后续有收入的当月才做工资也可以是吗？
2023-07-31 20:54:44
maize老师：回复味道可以，你这个后续发工资，可以再做工资，
2023-07-31 21:16:33
味道：回复maize老师 老师您好 公司去年收到一笔款项 已经做了无票收入 今年对方如突然要求开发票给他 今年我在做收入的 话 是不是重复做收入了 ? 我应该怎么做这笔收入呢?
2023-07-31 21:35:59
maize老师：回复味道冲掉之前无票收入，借应收负数贷，主营业务收入负数应交增值税负数。重新按蓝字发票做借应收贷，主营业务收入应交增值税。
2023-07-31 21:59:28
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
如何做小规模和一般纳税人计提所得税的分录？季度报税。
借所得税贷应交税费所得税
212楼
2023-08-01 17:27:03
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 有多好 发表的提问：
会计分录还是每个月或者季度计提折旧，只是在申报所得税是填写固定资产表对吗
您好，是在每个月都需要计提折旧分录
213楼
2023-08-01 17:39:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
2019年没有计提所得税,2020年第二季度补回去行吗
那这个计提这个，企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
214楼
2023-08-01 17:54:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ ???? 发表的提问：
那个计提第四季度所得税，我可以不计提，直接出报表，报了所得税，再反账补做吗
你好，可以的，这样数字 就比较准确了
215楼
2023-08-02 16:58:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
1月能补计提去年第四季度所得税吗？
做这个，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
216楼
2023-08-02 17:27:53
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郭郭：回复maize老师 好的，还有个问题，报税时税费认定有一个有形动产经营租赁，增值税申报完查询时没有这一个显示，这个是怎么回事呢？
2023-08-02 17:43:47
maize老师：回复郭郭这个只是会发生，不一定你们申报就需要申报这个，税种核定一般是根据经营范围这个核定的，
2023-08-02 17:56:19
郭郭：回复maize老师 哦，就不用管了是吗？
2023-08-02 18:22:21
maize老师：回复郭郭是的，不管就可以，这个
2023-08-02 18:49:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 宇涵 发表的提问：
18年第四季度所得税计提多了19年如何处理
你好 现在19年冲多计提的话 走借方应交税费-应交企业所得税 贷方以前年度损益借方以前年度损益贷方未分配利润
217楼
2023-08-02 17:51:00
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宇涵：回复meizi老师 附加税多提了呢
2023-08-02 18:31:08
meizi老师：回复宇涵你好 一样的分录 明细科目改一下即可
2023-08-02 18:57:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
按季度交企业所得税，会计上应在哪个月计提所得税费用
是本季度内的每个月都要计提出所得税费用的。
218楼
2023-08-06 18:35:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杰 发表的提问：
申报第二季度所得税，如下图，上季度已计提缴纳19858.92元，这个季度是不用计提所得税吗？
是的，不需要缴纳就不需要计提所得税
219楼
2023-08-06 18:58:31
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杰：回复maize老师 这个意思税局应该退税30574.13-24459.3-19858.92=负13744.09元？还是留着下次申报留抵？
2023-08-06 19:10:55
maize老师：回复杰不是，汇算清缴的时候负数才退税，你季度预缴只看会计上面利润去申报，不会产生退税，汇算清缴之后要是还是负数那就去申请退税
2023-08-06 19:37:47
杰：回复maize老师 意思是不是预缴纳多少所得税，账务上都计提多少所得税？
2023-08-06 20:07:40
maize老师：回复杰是的，交多少就计提多少，没有交不需要计提
2023-08-06 20:32:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 晨希 发表的提问：
2018年第四季度有缴纳企业所得税，在做2018年四季度账的时候是否要先做计提企业所得税的分录？等到2019年1元份实际缴纳四季度企业所得税的时候再做笔支付的分录？像平时这种税款是一定要要做计提的吗？不做会有什么影响
正常是第四季度要计提的，因为是上年度的所得税费用
220楼
2023-08-06 19:12:09
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晨希：回复辜老师 老师，计提四季度的增值税分录怎么写？
2023-08-06 19:30:15
辜老师：回复晨希增值税不是计提的，他是销售确认销项税，购进确认进项税，然后月末结转到未交增值税的
2023-08-06 19:46:49
晨希：回复辜老师 是小规模的，2018年12月月末结转到未交增值税时怎么写结转分录？2019年元月实际支付时的分录怎么写呢？
2023-08-06 19:59:37
辜老师：回复晨希小规模不用结转，实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-08-06 20:22:09
晨希：回复辜老师 老师，2019年元月份实际缴纳的增值税对应的城建及附加税在2018年12月份时需计提吗？
2023-08-06 20:36:53
辜老师：回复晨希是的，要在12月计提的
2023-08-06 20:54:22
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
18年12月在计提第四季度所得税的时候多计提了6.85，现在跨年度了 要怎么处理
你可以通过以前年度损益调整科目
221楼
2023-08-06 19:37:12
全部回复
????“懵”想家•段小楠????：回复老刘 具体分录怎么写是这样吗 借：以前年度损益调整 -6.85 贷：应交税费--企业所得税 -6.85 借：所得税费用 -6.85 贷：以前年度损益调整 -6.85
2023-08-06 20:02:31
????“懵”想家•段小楠????：回复老刘 是这样吗老师
2023-08-06 20:23:10
老刘：回复????“懵”想家•段小楠????可以不用负数。借方改成贷方。
2023-08-06 20:49:41
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 111 发表的提问：
在10月交三季度所得税，没有计提，在四季度补计提了，但是现在报表不平，是哪里没处理真确吗
你计提的所得税没有通过本年利润结转？
222楼
2023-08-06 19:51:00
全部回复
111：回复三宝老师 通过了的
2023-08-06 20:19:37
111：回复三宝老师 是通过本年利润转到利润分配的吧？
2023-08-06 20:37:04
三宝老师：回复111你做了所得税和本年利润对转的分录吗
2023-08-06 21:03:41
111：回复三宝老师 对转？
2023-08-06 21:27:30
三宝老师：回复111你计提所得税，借所得税 贷应交税金 结转所得税 借本年利润 贷所得税
2023-08-06 21:49:59
111：回复三宝老师 都做了的
2023-08-06 22:11:33
三宝老师：回复111如果是手工帐，有可能记账或者结账错误。如果是财务软件，有可能报表公式错误。最好截图上传余额表和资产负债表
2023-08-06 22:41:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 行っている 发表的提问：
计提房租会计分录，季度支付，
每月计提房租，借：管理费用—租赁费 贷：应付账款 支付时，借：应付账款 贷：银行存款
223楼
2023-08-07 16:25:25
全部回复
行っている：回复辜老师 我们是一个季度一付，按月计提摊销
2023-08-07 16:49:30
辜老师：回复行っている你是季度初先预付的吗
2023-08-07 17:05:14
行っている：回复辜老师 对滴
2023-08-07 17:17:54
行っている：回复辜老师 这种怎么编制分录，季支付
2023-08-07 17:28:37
辜老师：回复行っている那你先付款的时候，借：预付账款 贷：银行存款 然后每月分摊，借：管理费用—租赁费 贷：预付账款
2023-08-07 17:53:05
行っている：回复辜老师 好滴
2023-08-07 18:11:41
行っている：回复辜老师 老师电费要计提吗
2023-08-07 18:37:37
辜老师：回复行っている根据权责发生制是要计提的
2023-08-07 18:48:23
行っている：回复辜老师 哦
2023-08-07 19:00:47
辜老师：回复行っている好的，客气，帮到你就好
2023-08-07 19:14:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李宗艳 发表的提问：
所得税是按季预交，年末汇算清缴，那计提所得税费用的分录和结转所得税费用的分录是每月末做还是每季度末做？
你好，季度做
224楼
2023-08-07 16:42:28
全部回复
李宗艳：回复邹老师 每季度做就是按照一季度三个月的利润总额计提吧
2023-08-07 17:05:07
邹老师：回复李宗艳你好，是的
2023-08-07 17:27:31
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ junjun 发表的提问：
第一季度盈利50万，已计提了所得税，全年税前利润是0，那么第四季度是否要做分录，把多计提的部分先冲回来
您好，这个是不需要的，汇算清缴时多退少补
225楼
2023-08-07 17:01:44
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