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计提季度所得税会计分录
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 柠檬我不萌i 发表的提问：
16年最后一个季度的企业所得税忘了计提，现在补提的话怎么写分录
您好： 可以记入以前年度损益调整
196楼
2023-07-19 17:37:34
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柠檬我不萌i：回复笑笑老师 具体的分录怎么写呢
2023-07-19 18:02:39
笑笑老师：回复柠檬我不萌i您好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所得税 然后再把以前年度损益调整转入利润分配－未分配利润
2023-07-19 18:28:51
柠檬我不萌i：回复笑笑老师 转入利润分配未分配利润里边怎么写会计分录
2023-07-19 18:39:22
笑笑老师：回复柠檬我不萌i您好 借：利润分配 贷：以前年度损益调整
2023-07-19 18:59:02
柠檬我不萌i：回复笑笑老师 我去年结转是亏损，利润分配再贷方，那现在借记利润分配在贷方，不是盈利了吗？所得税不应该是费用吗？应该是亏呀
2023-07-19 19:12:09
笑笑老师：回复柠檬我不萌i您好，那您又说没计提所得税？
2023-07-19 19:37:53
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 笑点低的银耳汤 发表的提问：
最后一个季度所得税忘记计提，本年利润未结转分录
你好 借：本年利润 贷：利润分配---未分配利润
197楼
2023-07-19 17:56:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
198楼
2023-07-19 18:02:41
全部回复
重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-07-19 18:16:28
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-07-19 18:30:54
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-07-19 18:56:48
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-07-19 19:21:18
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-07-19 19:42:29
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-07-19 20:02:25
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-07-19 20:25:51
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-07-19 20:37:40
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-07-19 20:53:10
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-07-19 21:14:16
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-07-19 21:26:56
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-19 21:51:54
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
199楼
2023-07-19 18:23:59
全部回复
粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2023-07-19 18:44:40
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2023-07-19 19:12:28
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?Jing 发表的提问：
退回上季度多缴纳企业所得税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 所得税费用（红字）
200楼
2023-07-20 17:06:55
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问：
每个季度交了企业所得税，后的会计分录怎么做
交税 借应交税费 贷银行存款
201楼
2023-07-20 17:28:05
全部回复
邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动结转 借本年利润 贷所得税
2023-07-20 18:09:23
邓姚冬儿：回复玲老师 ？
2023-07-20 18:28:27
玲老师：回复邓姚冬儿是的 借本年利润 贷所得税
2023-07-20 18:57:36
邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动吗？财务软件不自动结转吗
2023-07-20 19:22:09
玲老师：回复邓姚冬儿两种方法都是可以用的 可以先将所得税计提出来，然后再和其他损益科目一起结转到本年利润中，得到净利润，也可以先将除所得税以外的损益结转到本年利润中，得到利润总额，然后计提所得税，然后再将所得税结转到本年利润中。
2023-07-20 19:45:34
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
所得税异地预缴后，季度为负数，会计分录怎么做？、
您好，那就不需要计提所得税对分录，多交的汇算清缴的时候多退少补的
202楼
2023-07-20 17:51:27
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
所得税异地预缴后，季度为负数，会计分录怎么做？、
不需要计提所得税的分录，多交的汇算清缴的时候多退少补的
203楼
2023-07-20 18:17:58
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
4月申报季度企业所得税，没有计提，分录应该怎么做
同学，你好，如果没有计提，补提再支付
204楼
2023-07-30 19:37:15
全部回复
原来的我：回复小叶老师 季报到24号扣款的，分录应该怎么做
2023-07-30 19:57:38
小叶老师：回复原来的我借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，24号支付时，借：应交税费-企业所得税,贷：银行存款
2023-07-30 20:11:43
原来的我：回复小叶老师 季度申报时，业务费也要调增吗，还是年度报表上去申报
2023-07-30 20:24:22
小叶老师：回复原来的我不需要，年度的时候才做汇算
2023-07-30 20:47:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
老师，第一季度的利润太高了，老板不想预缴所得税，所以要预计提费用，这个会计分录怎么写?
要根据您公司预计的以后月份可能发生并取得发票的业务来做暂估分录的。 举例 借：管理费用--办公费 贷：应付账款--暂估应付款或其他应付款
205楼
2023-07-30 19:52:55
全部回复
戏水娇阳：回复张艳老师 谢谢！
2023-07-30 20:20:09
戏水娇阳：回复张艳老师 子公司员工工资是以现金实发，可是子公司员工社保又是在总公司缴，这有怎么记会计分录？
2023-07-30 20:43:27
张艳老师：回复戏水娇阳这样的话，就是该员工与总公司签订的劳动合同了？
2023-07-30 20:57:00
戏水娇阳：回复张艳老师 是的
2023-07-30 21:17:30
戏水娇阳：回复张艳老师 是先交社保，后发工资
2023-07-30 21:29:02
戏水娇阳：回复张艳老师 是分公司
2023-07-30 21:53:52
张艳老师：回复戏水娇阳借 管理费用-社保费 其他应付款-个人社保 贷 其他应付款-总公司
2023-07-30 22:10:33
戏水娇阳：回复张艳老师 那总公司这边的会计分录怎么记?
2023-07-30 22:22:36
张艳老师：回复戏水娇阳借：其他应收款--分公司 贷：银行存款
2023-07-30 22:37:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Pluto 发表的提问：
第三季度的企业所得税多计提了2万多，如果做分录？
您好！你多计提了，就红字冲减多计提的就好了
206楼
2023-07-30 20:05:59
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Lucy 发表的提问：
那第三季度所得税怎么计提的呢
你好借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税
207楼
2023-07-31 16:57:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Linda chen 发表的提问：
如下是以往同事做的季度所得税凭证，1季度所得税没在3月底计提，直接在4月缴纳后计提，这样分录可以？[Image:{3C15A4C6-3E8C-47F3-F9E9-E9E49F2F4170}.png]
你好 3月份计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 4月份缴纳 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
208楼
2023-07-31 17:13:29
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Me 发表的提问：
计提上一年第四季度的企业所得税，分录要怎么写啊
您好！你如果跨年度了，借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税
209楼
2023-07-31 17:39:30
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 於無聲處???? 发表的提问：
请问老师，我19年第四季度忘记计提第四季度所得税了，上报税局的报表里也没有体现这笔分录，但是税款我都按时交了。请问我能不能在20年1月份的凭证里把这笔分录加上？
你好，可以不在1月的会计分录里的
210楼
2023-07-31 18:02:19
全部回复
於無聲處????：回复暖暖老师
2023-07-31 18:18:32
暖暖老师：回复於無聲處????你的会计分录是正确的
2023-07-31 18:42:47
於無聲處????：回复暖暖老师 我在20年里写上可以不？
2023-07-31 19:06:28
暖暖老师：回复於無聲處????可以的，补在1月份里
2023-07-31 19:16:37
於無聲處????：回复暖暖老师 那我做年度申报的时候，把这个691.41的企业所得税不体现在19年年报里可以吗？把它放在20年
2023-07-31 19:32:03
暖暖老师：回复於無聲處????你19年的账务已经申报完毕，只能体现在20年
2023-07-31 19:45:40
於無聲處????：回复暖暖老师 那就是可以的对吧？
2023-07-31 20:09:16
暖暖老师：回复於無聲處????是的，可以的，也是对的
2023-07-31 20:26:31
於無聲處????：回复暖暖老师 好的谢谢老师
2023-07-31 20:45:38
暖暖老师：回复於無聲處????不客气，特殊时期保护好自己
2023-07-31 21:00:19
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