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计提季度所得税会计分录
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
季度所得税会计分录问题
借：所得税 贷：应交税费--应交所得税
16楼
2022-12-21 06:08:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
季度所得税会计分录问题
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
17楼
2022-12-21 07:24:18
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 稻田守望者 发表的提问：
所得税不计提会有什么影响？以前上课的时候，那边的说季度所得税不用计提，扣缴时直接做扣缴的分录就可以.
你好，一般是要计提的，然后付款了，冲销
18楼
2022-12-21 08:14:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 我要一步一步往前走。 发表的提问：
这个月缴纳3季度的所得税需要做什么会计分录？计提吗？
你好，需要计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
19楼
2022-12-21 09:16:01
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 笨笨的发卡 发表的提问：
前三季度预交企业所得税为1000元，四季度企业所得税为500，请问计提和结转的会计分录怎么做
你好，如果你是累计金额，那么4季度无需计提所得税，也就不用做分录
20楼
2022-12-21 10:41:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
计提2019年第四季度的企业所得税，是按10月11月12月利润总额计提吗。这次计提第四季度的企业所得税会计分录是做到2020年1月了？
根据年累计利润总额 计提的分录做到12月份
21楼
2023-01-02 16:23:40
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隔壁王老二：回复郭老师 不是报表出来才知道利润总额，12月30号报表没有出来，怎么知道利润总额，而计提呢
2023-01-02 16:41:03
郭老师：回复隔壁王老二年累计利润总额提前算下 在一月份报税之前先填写下企业所得税申报 会出来的 1-3季度的所得税都是这么做的
2023-01-02 16:58:21
隔壁王老二：回复郭老师 那计提4.5.6月的企业所得税，是根据4.5.6的报表利润总额来做，还是根据1-6月报表利润总额来算的呀
2023-01-02 17:20:02
郭老师：回复隔壁王老二根据1-6月报表利润总额
2023-01-02 17:36:31
隔壁王老二：回复郭老师 那计提123月的企业所得税，是根据1到3月的报表利润总额来做对吧
2023-01-02 17:48:58
郭老师：回复隔壁王老二你好， 是的，
2023-01-02 18:12:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
季度需要计提所得税嘛？分录怎么写？
你好，需要的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
22楼
2023-01-02 16:37:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
季度末计提所得税的分录怎么做
您好，分录，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税。
23楼
2023-01-02 16:56:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
每个季度要计提所得税吗？如果要，分录怎么写？
你好，根据利润情况决定是否需要计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
24楼
2023-01-02 17:24:00
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Lu丽容：回复邹老师 可不可以等到交企业所得税的当月才计提呢？如10月份银行扣7一9月的所得税了，已有凭证了，这个月我才计提，可以这样么？
2023-01-02 17:38:58
邹老师：回复Lu丽容你好，在9月底计提的
2023-01-02 18:04:10
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Miss佳 发表的提问：
每季度计提所得税是按什么标准来计提的，年末12月份的分录还和之前的一样吗
你好，根据本年累计的利润总额为依据，然后下一季度减去上季预缴的，一样的
25楼
2023-03-28 20:36:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 赵 发表的提问：
一季度的所得税已经计么提了，可填季报时发现公司是小微企业，所得税优惠15%。怎么把多计提所得税冲回，会计分录怎么做。
您好！你红字冲减计提的，然后做正确的
26楼
2023-03-28 20:52:29
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赵：回复宋生老师 @宋老师：不用走营业处收入吗
2023-03-28 21:14:23
宋生老师：回复赵您好！不用的。
2023-03-28 21:30:48
赵：回复宋生老师 @宋老师：谢谢老师
2023-03-28 21:52:25
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 落墨 发表的提问：
季度申报企业所得税，怎么能看到本季度三个月的累计利润总额？；还有如果属于季度申报的话，比如9月底计提所得税，那么7、8月都不需要做 计提所得税会计分录是吧？
三个月累加么能看到本季度三个月的累计利润总额， 那么7、8月也可计提所得税会计分录
27楼
2023-03-28 21:16:29
全部回复
落墨：回复田老师 田老师，还是稍微有点疑问：季度申报，如果7、8月份不做所得税计提分录，在9月底的时候我怎么才能查看到该季度的利润总额呢?倒回去分别查看7月、8月的账吗？
2023-03-28 21:47:13
田老师：回复落墨是的分别查看7月、8月的账，三个月累加
2023-03-28 22:10:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
第2季度缴纳的企业所得税如何做会计分录？需不需要计提？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 需要先计提，然后支付的
28楼
2023-03-28 21:34:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 像夏天一样 发表的提问：
每个季度的企业所得税和房产税要提取么？会计分录是
你好，需要根据应纳税额提取的 所得税，借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税 房产税，借；税金及附加 贷；应交税费——房产税
29楼
2023-03-28 21:56:59
全部回复
像夏天一样：回复邹老师 企业所得税提取能计入税金及附加
2023-03-28 22:12:00
邹老师：回复像夏天一样你好，企业所得税不通过税金及附加科目核算，而是通过所得税费用科目
2023-03-28 22:39:30
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ H 发表的提问：
季度企业所得税计提如何做分录？
你好 借：所得税费用 贷：应交税金—所得税
30楼
2023-04-10 21:09:35
全部回复
H：回复月月老师 不计提，直接四月份缴纳一起做凭证哈行？
2023-04-10 21:32:10
月月老师：回复H你好，最好是3月份计提，4月份缴纳。
2023-04-10 21:56:17
H：回复月月老师 财务报表在12366平台申报了，没有计提，四月份计提也可以把？
2023-04-10 22:12:26
H：回复月月老师 所得税现在出了优惠政策，需要做财务处理么？直接按减免后的税额计算可以么？
2023-04-10 22:41:49
月月老师：回复H你好，可以缴纳后计提的。
2023-04-10 22:59:06
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