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计提季度所得税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 人生若只如初见 发表的提问：
老师你好，我上个季度，多计提了所得税，4月份做冲回这笔分录，怎么做？
借所得税 红字 贷应交税费-应交所得税-红字
31楼
2023-04-10 21:19:16
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人生若只如初见：回复暖暖老师 上季度多计提的企业所得税转去了利润分配，利润分配也要冲减吧
2023-04-10 21:39:51
暖暖老师：回复人生若只如初见利润分批诶不需要的，你现在冲了所得税，利润自然会冲减
2023-04-10 21:53:50
人生若只如初见：回复暖暖老师 就是上个季度利润分配余额还是不变，只是这个月做了这笔分录，对这个季度的余额有影响是吗
2023-04-10 22:18:36
暖暖老师：回复人生若只如初见肯定有影响的这个
2023-04-10 22:48:10
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 焕英 发表的提问：
老师好，请问第一季度计提的所得税，第二季度才交，我只做一笔计提的分录就可以了是吧！到下季度交了才出交了的分录对吧！
是的，你的理解是对的。
32楼
2023-04-10 21:26:58
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
33楼
2023-04-11 21:00:47
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 糊涂的小懒虫 发表的提问：
甲公司2019年累计会计利润总额400万元，国债利息收入10万元，以前年度未弥补亏损30万元，企业所得税税率25，前三季度计提所得税70，请编织第四季度计提企业所得税会计分录
全年所得税=(400-10-30)*25%=90 第四季度补提20即可 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税20
34楼
2023-04-11 21:06:44
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 矮小的鲜花 发表的提问：
预交一季度所得税的会计分录
借：应交税费-预交所得税 贷：银行存款
35楼
2023-04-11 21:15:48
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
季度应纳税所得额为负数，要计提所得税分录吗
一般是要求的，所得税费用负数！
36楼
2023-04-11 21:23:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
企业所得税，需要每月计提吗？还是按季度计提？计提是会计分录怎么做？实际缴纳时又是怎么做分录？
可以按月计提，也可以按季度计提。借所得税费用贷应交税费-应交所得税。 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
37楼
2023-04-12 20:22:46
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 人间 发表的提问：
季度企业所得税要不要先计提，还是直接在当月申报体现会计分录。计提分录要怎么做呢？
你好，需要计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
38楼
2023-04-12 20:31:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
39楼
2023-04-12 20:51:48
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，当年的企业所得税季度的。怎么做会计分录？需要先计提吗？
你好，借所得税企业所得税贷应交税费应交企业所得税
40楼
2023-04-12 21:08:14
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人生＆精彩：回复小黎老师 这个就是计提的分录对吧？那么跨区域预交的呢？需要做这个分录吗？
2023-04-12 21:30:48
小黎老师：回复人生＆精彩你好，跨区域预缴的分录是一样的
2023-04-12 22:00:28
人生＆精彩：回复小黎老师 哦哦，那么这两个缴纳的所得税之和是不是在企业所得税年报里面序号32：本年累计实际预交的所得税额中填写进去的数字应该一样？
2023-04-12 22:26:32
小黎老师：回复人生＆精彩你好，预缴加上季度预缴等于年度的已缴纳的数据
2023-04-12 22:51:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问季度计提企业所得税会计分录这样做对不对？借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
对的，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
41楼
2023-04-12 21:20:58
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DA?：回复maize老师 我之前就是这么做的。那为什么主要税金明细表上企业所得税没有数据
2023-04-12 21:52:06
maize老师：回复DA?这个是需要自己填写的，
2023-04-12 22:05:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ADaQQ 发表的提问：
4月份扣的第一季度的所得税费用 该怎么做会计分录 还有 所得税费用要计提吗
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 在3月底需要做计提分录 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
42楼
2023-04-17 20:20:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昏睡的故事 发表的提问：
您好，我公司是季度提取企业所得税，会计分录怎么做？季度用结转所得税吗？结转乐下一个季度本年利润怎么算？
你好，计提所得税，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 需要结转的，借；本年利润，贷；所得税费用
43楼
2023-04-17 20:35:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ .♪♫.lucky star.✿ 发表的提问：
计提第一季度企业所得税怎么写分录
您好！借：所得税 贷：应交税费-应交所得税
44楼
2023-04-17 21:01:38
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
45楼
2023-04-17 21:17:15
全部回复
嗨：回复赵老师 预缴的，税务调整补缴怎么处理？
2023-04-17 21:59:38
赵老师：回复嗨借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-04-17 22:17:15
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