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计提季度所得税会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
一般纳税人，计提和缴纳季度所得税的分录
你好，计提分录 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 月末结转 借 本年利润 贷 所得税费用 缴纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
76楼
2023-05-09 20:12:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小李子 发表的提问：
2019年第四季度企业所得税怎么写会计分录，之前没有计提，现在要补计提吗？怎么写
你好，需要补计提 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
77楼
2023-05-09 20:32:59
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小李子：回复邹老师 计提怎么写分录？可以写在一张上吗？日期还是今天？
2023-05-09 21:02:26
小李子：回复邹老师 不好意思，明白了，老师刚发的就是计提的分录。我再把实际的写一个分录，借：应该税费~企业所所得税， 贷银行存款 对吧
2023-05-09 21:24:50
邹老师：回复小李子你好，扣缴是这样做分录 借：应该税费~企业所所得税， 贷银行存款
2023-05-09 21:37:33
小李子：回复邹老师 谢谢
2023-05-09 21:47:36
邹老师：回复小李子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-09 22:03:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Smile Angle 发表的提问：
季度预缴所得税，弥补亏损后仍需要200元税，届时会计分录法如何做，所得税本月要计提吗？
你好，需要在本月计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 200
78楼
2023-05-10 19:44:46
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Smile Angle：回复邹老师 只需要计提弥补后要交的就可以了吗，弥补的那部分金额不用作会计分录吧
2023-05-10 20:09:50
邹老师：回复Smile Angle你好，只需要按弥补之后实际需要交纳的企业所得税计提 弥补亏损不需要做分录的
2023-05-10 20:26:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 敛 发表的提问：
季度末计提企业所得税的分录该怎么做
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 你好，计提 就做这个分录
79楼
2023-05-10 19:59:38
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 向上走 发表的提问：
缴纳季度所得税怎么做分录呢？？需要提前计提吗？
你好借所得税费用，贷应交税费-企业所得税，然后支付借应交企业所得税，贷银行存款
80楼
2023-05-10 20:05:54
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向上走：回复小洪老师 还是需要先计提对吗？计提的时候是在六月底计提是吗？如果说六月份没有计提，然后7月份申报的时候，直接扣款，怎么处理呢？
2023-05-10 20:35:54
小洪老师：回复向上走你好会计处理就是上面那两个分录
2023-05-10 20:51:00
小洪老师：回复向上走企业所得税是需要计提的，如果忘记计提了就不用做计提分录乐直接做扣款分录
2023-05-10 21:06:53
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
老师，2021第4季度所得税计提时间，是2021.12月计提，还是2022.01时做交所得税的分录，一并计提
您好，是2021.12开始计提的
81楼
2023-05-10 20:29:59
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夕颜若雪：回复小林老师 老师，如果2021.12计提了所得税，那不就多交了所得税，是不是多交的部分等次年汇算清缴时再调整？
2023-05-10 20:43:19
小林老师：回复夕颜若雪您好，不是，汇算清缴用以前年度损益调整
2023-05-10 21:09:45
夕颜若雪：回复小林老师 老师，您的意思是，多缴的部分，用：以前年度损益这个科目调整？还是多缴的部分，用别的什么方法？
2023-05-10 21:32:45
小林老师：回复夕颜若雪您好，就是汇算清缴与年度申报金额差异，若不反结帐，就通过以前年度损益调整
2023-05-10 21:57:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
小企业会计准则，季度交企业所得税会计分录，比如9-12月要交四季度的企业所得税，12月要计提吗，还是1月交的时候做账务处理
12月要计提的，然后1月缴纳
82楼
2023-05-22 19:27:44
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苏瑜：回复辜老师 小企业会计准则计提的分录是怎样的
2023-05-22 19:57:21
辜老师：回复苏瑜借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
2023-05-22 20:08:42
苏瑜：回复辜老师 所得税费用是要结转到本年利润哈，结转后我再把本年利润结转到未分配利润，最后再提取法定盈余公积就处理完了吗老师
2023-05-22 20:21:22
辜老师：回复苏瑜你在本年利润之前，就要计提所得税，然后跟其他损益科目一并结转到本年利润
2023-05-22 20:47:19
苏瑜：回复辜老师 我就是那个意思，老师还要提取法定盈余公积哈最后
2023-05-22 21:12:29
辜老师：回复苏瑜如果是盈利，要计提法定盈余公积
2023-05-22 21:33:44
苏瑜：回复辜老师 如果是盈利，是把本年利润结转到未分配利润后，再提取未分配利润的10%吗老师
2023-05-22 22:03:26
苏瑜：回复辜老师 老师还想请教一下，比如小微企业12月利润1万计提所得税1000，然后结转到本年利润的话利润就是9000了，那样填所得税申报表的话所得税就是900了，不是跟计提的不一样了吗，是我哪里没理解对吗，谢谢老师
2023-05-22 22:30:08
辜老师：回复苏瑜所得税申报表里面的所得税费用就是1000，为什么是900
2023-05-22 22:49:30
苏瑜：回复辜老师 嗯是我理解错了，老师小企业会计准则提取法定盈余公积的分录是怎样的呀
2023-05-22 23:18:54
辜老师：回复苏瑜计提盈余公积是这样账务处理的
2023-05-22 23:37:38
苏瑜：回复辜老师 小企业会计准则也是这样哈小企业会计准则也是这样哈，盈余公积是可以后面弥补亏损和转增资本吗
2023-05-22 23:55:33
辜老师：回复苏瑜是这样的，盈余公积是可以弥补亏损的
2023-05-23 00:19:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小余 发表的提问：
已做计提了季度企业所得税分录，因为有以前年度弥补亏损，但在实际申报时不需要交纳季度企业所得税，请问原计提的季度企业所得税能否做红字分录调减掉呢？
你好做红字的负数金额分录冲回就可以的
83楼
2023-05-22 19:41:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模每季报表亏损，四季度盈利，还得计提所得税？弥补以前亏损的分录怎么做？关健是第四季度盈利，不知怎么做分录照样计提所得税？弥补亏损分录怎么做
你好，盈利弥补之前亏损如果是盈利需要预交，如果还是亏损就不需要预交了 弥补亏损是不需要做分录的
84楼
2023-05-22 20:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 怕孤独的云朵 发表的提问：
你好，老师，假如第一季度计提100元所得税，第二季度又计提300元所得税，第三季度计提200元所得税，第四季度计提260元所得税，到季末怎么结转呢？交过的所得税可以结转到利润分配/未分配利润吗？没有交的所得税怎么处理呢？
您好！你计提的，当月就需要结转到本年利润，借本年利润贷所得税费用。为什么没有交呢？
85楼
2023-05-23 19:25:00
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怕孤独的云朵：回复宋生老师 你好，老师，第一个季度计提的，没有结转到本季度，第二个季度拿出来银行对账单才结转了；第二个季度计提的多，因为第一季度交过一部分，第二季度交了剩下的一部分；第三季度计提的没有第二季度的多，不用交钱；第四季度一年就结束了，这个所得税怎么处理呢？
2023-05-23 19:54:55
宋生老师：回复怕孤独的云朵您好！你已经做过什么分录了？
2023-05-23 20:13:47
怕孤独的云朵：回复宋生老师 计提所得税: 借:所得税费用 500元 贷:应交税费/应交所得税 500 缴纳所得税: 借:应交税费/应交所得税 300 贷:银行存款 300 结转所得税的分录怎么做？
2023-05-23 20:38:08
宋生老师：回复怕孤独的云朵你好！你这个是几月做的分录。结转所得税分录借本年利润贷所得税费用
2023-05-23 21:02:18
怕孤独的云朵：回复宋生老师 是的，该结转哪个数据呢？按计提的500结转还是实际缴纳的300元结转呢
2023-05-23 21:20:16
宋生老师：回复怕孤独的云朵你好！这个结转的分录，是按计提的金额结转，也就是你上面的500结转
2023-05-23 21:45:59
怕孤独的云朵：回复宋生老师 你好，老师，如果按计提的结转，税费没有支出，年底结转未分配利润，报资产负债表时未分配利润怎么填写？资产总额和负债，所有者权益的总额会差到没交的所得税这里，怎么处理呢？
2023-05-23 22:12:50
宋生老师：回复怕孤独的云朵你好！你是因为什么原因没有支付呢。是计提错了还是有减免？
2023-05-23 22:26:44
怕孤独的云朵：回复宋生老师 4月份的银行对账单显示缴纳第一季度的所得税，第二季度计提的所得税是700多，因为一季度交的所得税是300多，7月份的银行对账单又扣了300多，第三季度计提的400多，没有扣款凭证，所以不会结转了
2023-05-23 22:47:37
宋生老师：回复怕孤独的云朵您好！你第一季度计提了多少，4月银行扣了多少，第二季度计提了多少，7月银行扣了多少，第三季度计提400多，10月份银行没有扣吗
2023-05-23 23:05:43
怕孤独的云朵：回复宋生老师 第一季度提多少，银行扣多少。第二季度提的所得税比第一季度多，银行扣的是减掉第一季度剩下的税款（第一季度扣掉的钱和第二季度扣掉的钱，正好是第二季度计提的税款），第三季度计提的没有扣款
2023-05-23 23:19:19
怕孤独的云朵：回复宋生老师 你好老师，是我填报企业所得税的时候，填错了，我在实际已缴纳的税额里填报了数据，我这次报所得税，该怎么调整呢？
2023-05-23 23:36:54
宋生老师：回复怕孤独的云朵你好！这样的话估计你第二季度计提错了，应该只计提第二季度的，不是按累计的计提
2023-05-24 00:04:23
怕孤独的云朵：回复宋生老师 你好老师，这是第四季度了，填报企业所得税时，怎么把第二季度少交的还有第三季度没交的，补上呢？还是怎么处理？
2023-05-24 00:17:22
宋生老师：回复怕孤独的云朵你好！你先看下你的电子税务局，看有没有需要交纳的。如果没有，再看看你的3季度的申报表。看是不是要交。或者你先把你3季度的申报表发来看下。
2023-05-24 00:43:41
怕孤独的云朵：回复宋生老师 麻烦你看一下，老师
2023-05-24 00:59:04
宋生老师：回复怕孤独的云朵你好!你这个三季度不需要计提，也不需要退款。二季度要交税，也已经扣款了。 你只需要冲减2季度多计提的就好了
2023-05-24 01:25:38
怕孤独的云朵：回复宋生老师 你好老师！你看一下第13栏，减:实际已缴纳的税额，那里不该填数据的，我填写了，所以没有扣款，怎么处理呢？
2023-05-24 01:53:35
宋生老师：回复怕孤独的云朵你好！那个不是1季度的金额吗
2023-05-24 02:13:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么处理，分为几个分录
计提 借所得税 贷应交税费~应交所得税 缴纳 借应交税费~应交所得税 贷银行存款
86楼
2023-05-23 19:54:27
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毛毛：回复暖暖老师 中间所得税费用不用结转吗
2023-05-23 20:07:33
暖暖老师：回复毛毛需要结转到本年利润
2023-05-23 20:21:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简单、 发表的提问：
季度企业所得税缴纳时的会计分录和税务退回的会计分录怎么写
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
87楼
2023-05-23 20:08:58
全部回复
简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？
2023-05-23 20:34:49
简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢
2023-05-23 20:52:58
邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目
2023-05-23 21:07:29
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师，计提所得税的分录,我6月份忘记计提啦计提第二季度所得税，借，所得税，贷应交税金应交说的税吗
你好！可以补提，不少缴税就可以
88楼
2023-05-24 18:58:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1625504925 发表的提问：
三季度有企业所得税，需要计提吗？分录咋写，
，需要计提 借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税
89楼
2023-05-24 19:24:30
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 小芝麻 发表的提问：
发现2018年第四季度的所得税没有计提，请问现在补计提的话怎么做分录呢？
借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
90楼
2023-05-24 19:35:06
全部回复
小芝麻：回复蒋老师 不是今年的所得税，是去年的，也是这么做吗？
2023-05-24 19:52:17
蒋老师：回复小芝麻如果金额较大的话可以以前年度损益 借：以前年度损益-所得税费用 贷：应交税费
2023-05-24 20:20:47
小芝麻：回复蒋老师 50万左右吧
2023-05-24 20:34:21
蒋老师：回复小芝麻那最好是走以前年度损益的
2023-05-24 20:56:20
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