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计提季度所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 娟之恋 发表的提问：
本季度所得税为0可以不计提所得税吗
您好 本季度所得税为0 可以不计提所得税
106楼
2023-06-06 19:13:48
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 调皮的含羞草 发表的提问：
前三季度盈利企业所得税已交，第四季度亏损，企业所得税要不要计提，应怎样做分录。
同学你好，第四季度做一个冲回的分录哈
107楼
2023-06-06 19:18:57
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
季度缴纳的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
108楼
2023-06-06 19:38:59
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柳儿：回复轶尘老师 年度清算的所得税，又怎么处理？
2023-06-06 20:08:18
轶尘老师：回复柳儿借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-06 20:25:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师，前三度盈利，做了计提所得税费用分录，第四季度亏损了，那么第四季度需要做贷所得税费用的分录吗
不做 没有退回不做的
109楼
2023-06-07 18:23:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
企业所得税季度预缴，怎么做账，会计分录
按你们实际需要缴纳所得税做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
110楼
2023-06-07 18:37:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 佳 发表的提问：
小规模季末各项税金的计税依据、税率以及会计分录，计提所得税的会计分录
你好 .借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款 城建税按7%或者5%；教育费附加按3% 地方教育费附加按2%
111楼
2023-06-07 18:59:41
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佳：回复meizi老师 季度营业额超过30万，还可以享受减免税政策吗，属于小微企业
2023-06-07 19:34:28
meizi老师：回复佳你好超过了就不可以享受了
2023-06-07 19:47:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小金藤 发表的提问：
第1季度上企业所得税季度预缴纳税申报表上的所得税额会计分录应该怎么做
您好！你是说如何做1季度的所得税申报的分录吗
112楼
2023-06-07 19:11:40
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小金藤：回复宋生老师 @宋老师：您好宋老师，是的，但我上个月没预提，这个月是不是直接做：借:所得税，贷：银行存款，结转时：借：本年利润，贷：所得税，是这样吗，如果是这样的话，可以当月不计提，第2月直接这样操作吗，不是的话准确应该是怎样，麻烦您了
2023-06-07 19:31:30
宋生老师：回复小金藤您好！可以的。其实你是上月没做，这个月补充计提而已。没关系的，可以补充
2023-06-07 20:01:17
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 林好奇 发表的提问：
所得税需要计提吗？ 4月申报一季度企业所得税季报预缴，计提凭证做在几月份？ 具体分录怎么做？
一、 计的的凭证放在3月份，4月做交税的凭证 计提分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、缴税的分录 借：应交税费——应闪企业所得税 贷：银行存款（或库存现金）
113楼
2023-06-07 19:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 细心的小松鼠 发表的提问：
所得税都是按月计提还是按季度计提？可以季度缴纳以后根据回单计提缴纳直接做一笔分录吗？
你好，所得税通常是按季度计提 不可以（计提缴纳直接做一笔分录），应当季度末月计提，季度结束次月做缴纳分录
114楼
2023-06-19 18:31:39
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
第三季度已经计提并缴纳了部分所得税额，12月底还要补缴一部分怎么做会计分录
借企业所得税费用 贷应交税费-所得税
115楼
2023-06-19 18:49:00
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峥嵘岁月：回复吴少琴老师 老师，具体是这样的，三季度应交所得税额是37943.11减免15%.我借所得税费用37943.11贷应交税额，另外对减免部分做的会计分录是借应交所得税22765.87借所得税红字22765.87.在10月份预缴申报错了先交了10180.借应交所得税贷银行存款。第四季度核算所得税34121.66。减免20473那我12月底应该怎么做分录，明天对之前申报错误的报表进行更新申报
2023-06-19 19:17:19
吴少琴老师：回复峥嵘岁月你就计提你1月实际缴纳的税额
2023-06-19 19:42:36
峥嵘岁月：回复吴少琴老师 老师，我9月计提的会计分录和10月缴的会计分录对吗
2023-06-19 19:53:56
吴少琴老师：回复峥嵘岁月计提只计提你实际缴纳的，减免部分直接扣除，不需要做红字分录
2023-06-19 20:16:24
峥嵘岁月：回复吴少琴老师 好的谢谢老师
2023-06-19 20:43:09
吴少琴老师：回复峥嵘岁月满意请打五分好评
2023-06-19 21:11:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陈铸强 发表的提问：
第一季度亏损，到今年的6月才盈利，而6月末忘计提企业所得税，现在9月末持续盈利，第二季度和第三季度的所得税会计分录应该如何做
您公司二、三季度的盈利是否大于一季度的亏损数呢？
116楼
2023-06-19 18:59:15
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 思燕 发表的提问：
小规模纳税人，季度申报，如何计提所得税等一系列税种，具体的会计分录请注明
你好 所得税计提 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 附加税 借税金及附加贷应交税费-城建税等
117楼
2023-06-19 19:12:58
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思燕：回复meizi老师 企业所得税如何计算呢
2023-06-19 19:48:06
meizi老师：回复思燕你好 根据利润总额*对应的所得税税率
2023-06-19 20:10:07
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
2019年第四季度有企业所得税，但是没有计提，2020年1月交了5000的企业所得税，怎么做会计分录呢？
您好，需要补计提。1.补提第四季度企业所得税,其分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2.将以前年度损益调整帐户余额转入利润分配，其分录 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3.上交企业所得税其分录 借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款
118楼
2023-06-19 19:20:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 灵芝草 发表的提问：
上个季度申报所得税没计提，这次申报交的所得税怎么写分录？
借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷以前年度损益调整
119楼
2023-06-20 18:29:42
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Anni有梦想 发表的提问：
去年亏损大于这个季度盈利我还要计提企业所得税吗？如果计提了，后面一个季度又亏损了那要做什么会计分录冲减
你好！ 那就不用计提了
120楼
2023-06-20 18:37:44
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蒋飞老师：回复Anni有梦想如果计提，可以做分录 借所得税费用 贷应交税费…应交企业所得税
2023-06-20 18:50:53
蒋飞老师：回复Anni有梦想后面一个季度又亏损了，可以做分录： 借所得税费用 贷应交税费…应交企业所得税 （金额用负数表示）
2023-06-20 19:19:25
Anni有梦想：回复蒋飞老师 那我就不计提了，如果计提了，负数金额就填之前计提的金额加负号吗
2023-06-20 19:45:41
蒋飞老师：回复Anni有梦想是的，你的理解很对
2023-06-20 20:04:06
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