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计提季度所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
老师：季度上预交企业所得税咱做会计分录？季度上企业所得税应纳税所得额(利润额)在100万元以下享受的优惠要作营业外收入一税收优惠处理不。是每季度计提所得税费用，年度汇算小于计提数直接冲减所得税费用？
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 100万元以下享受的优惠不做营业外收入处理 按照实际的金额计提写分录就好了 每季度根据实际缴纳的增值税计提所得税费用 年度汇算清缴的时候通过利润分配-未分配利润科目调整
91楼
2023-05-24 20:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对
你好，计提，扣缴是这样做分录
92楼
2023-05-29 19:12:18
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古风之悦：回复邹老师 老师，应交税费的二级科目-所得税和三级科目-企业所得税的设置是对的吧
2023-05-29 19:40:15
邹老师：回复古风之悦你好，只需要设置二级明细，应交税费——应交企业所得税
2023-05-29 20:04:35
古风之悦：回复邹老师 老师，我之前的设置的科目是应交税费-所得税-企业所得税，现在是不是要把二级明细调整成你教我的那样
2023-05-29 20:29:45
邹老师：回复古风之悦你好，是的，需要改成应交企业所得税二级明细才是的
2023-05-29 20:51:20
古风之悦：回复邹老师 老师，应交的个人所得税科目设置是不是 应交税费-应交个人所得税
2023-05-29 21:12:25
邹老师：回复古风之悦你好，是的，是这样设置明细科目
2023-05-29 21:38:47
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 修楼梯 发表的提问：
1季度预交了所得税，没有计提所得税，现在年终汇算亏损，之前预交的怎么做会计分录处理？
你如果之前预交了，放到应交税费借方了，等税务局给你退你借：银行存款 贷：应交税费。如果税务局不退让下年少交，你就不用调整了
93楼
2023-05-29 19:42:13
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小短腿 发表的提问：
小规模季度计提企业所得税分录怎么做，怎么计算
您好，借：所得税，贷；应交税费-应交企业所得税，根据利润表的净利润，减去以前年度亏损后的金额，乘以10%来计算。
94楼
2023-05-29 19:53:58
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小短腿：回复王雁鸣老师 是按4.5.6月这三个月的利润表去计算吗？我现在在做6月份的会计分录应该怎么做计提数
2023-05-29 20:15:08
王雁鸣老师：回复小短腿您好，可以按1-6月的利润表上的净利润，减去以前年度亏损，再乘以10%来计算计提数的。如果是负数，就不用计提了，如果计提的话，借：所得税，贷；应交税费-应交企业所得税。
2023-05-29 20:34:13
小短腿：回复王雁鸣老师 老师是负的是不是就可以不用计提
2023-05-29 20:56:33
王雁鸣老师：回复小短腿您好，是的，您理解很正确。
2023-05-29 21:15:02
小短腿：回复王雁鸣老师 老师，我看了外账交接回来的，17年9月份有个结转税金是什么个情况？每个季度都要结转税金吗
2023-05-29 21:31:59
王雁鸣老师：回复小短腿您好，是的，每个季度都要结转的。
2023-05-29 21:57:24
小短腿：回复王雁鸣老师 老师我17年后就没结转过税金怎么办？能怎么补救吗
2023-05-29 22:17:14
王雁鸣老师：回复小短腿您好，现在结转就行了。
2023-05-29 22:29:04
小短腿：回复王雁鸣老师 金额要看哪个报表？
2023-05-29 22:51:20
王雁鸣老师：回复小短腿您好 ，不需要看哪个表的，直接按账上的余额结转就行了。
2023-05-29 23:04:03
小短腿：回复王雁鸣老师 这个应交税费吗？5月份的
2023-05-29 23:25:28
王雁鸣老师：回复小短腿您好，不一定的，要看具体的应交税费的明细科目余额来结转的。
2023-05-29 23:45:47
小短腿：回复王雁鸣老师 是这个吗老师
2023-05-30 00:14:51
王雁鸣老师：回复小短腿您好，还有更明细的科目余额啊。是这个，但是需要最明细的余额表来看的。
2023-05-30 00:26:01
小短腿：回复王雁鸣老师 那是这个吗老师
2023-05-30 00:47:50
王雁鸣老师：回复小短腿您好，不是这个，是上个图片的选择时，不选择1级明细，选择5级明细试试。
2023-05-30 01:08:26
小短腿：回复王雁鸣老师 这个？
2023-05-30 01:33:44
王雁鸣老师：回复小短腿您好，对的，就是这个了。
2023-05-30 01:53:20
小短腿：回复王雁鸣老师 那老师要如何做分录，金额要看哪一项
2023-05-30 02:08:01
王雁鸣老师：回复小短腿您好，增值税如果是要交的，暂时不做分录，等交了税再做分录，如果是免税的金额，借：应交税费-应交增值税-销项，1228.57，贷；营业外收入，1228.57。企业所得税，借；所得税，59.95，贷：应交税费-应交企业所得税，59.95。印花税，应该申报交纳1.39元，等交税后再做分录，如果不交了，借：税金及附加，负数1.39，贷：应交税费-应交印花税，负数1.39。
2023-05-30 02:21:29
小短腿：回复王雁鸣老师 好的
2023-05-30 02:34:18
王雁鸣老师：回复小短腿您好，好的，祝您学习进步，工作顺利，
2023-05-30 02:46:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 价值观 发表的提问：
2017年调账后第四季度有利润，季度预报所得税为0，原所得税预报0，没有计提所得税，现在调增了，得加一补计提所得税分录，还是年度汇缴清算里调增?
您好， 年度汇算里调增就行，补计提的所得税分录，做在2018年即可。
95楼
2023-05-30 18:52:23
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价值观：回复王雁鸣老师 那是2018年1月份吗?摘要和分录这么写
2023-05-30 19:20:39
王雁鸣老师：回复价值观您好，可以在2018年1月份，也可以在5月份，建议现在做哪个月份的凭证，就做在哪个月份就行了。
2023-05-30 19:31:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 初心 发表的提问：
企业季度盈利，所纳所得税需要计提吗？分录怎么做
您好，需要计提的，但是如果弥补以前年度亏损后没利润了，不需要交企业所得税，也不需要计提的。如果还有利润的话，可以计提，分录，借：所得税，贷；应交税费-应交企业所得税。
96楼
2023-05-30 19:09:11
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 酥烤 发表的提问：
所得税按月计提的分录怎么写？一般纳税人所得税时按月计提？还是按照季度？
你好！ 一般是按月计提申报的， 具体以税务局核定为准
97楼
2023-05-30 19:23:46
全部回复
蒋飞老师：回复酥烤一般是按季度计提申报的， 具体以税务局核定为准
2023-05-30 19:41:03
蒋飞老师：回复酥烤你好！ 以后一个回答为准
2023-05-30 20:07:46
蒋飞老师：回复酥烤借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
2023-05-30 20:33:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 米诺 发表的提问：
老师，我第四季度所得税没有计提，一月份已经扣款，该怎么做分录啊
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
98楼
2023-05-30 19:50:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 畅°ο°妹儿 发表的提问：
现在缴纳去年四季度所得税和滞纳金怎么做分录，去年没有也没有计提，分录怎么做详细点
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
99楼
2023-05-31 19:27:39
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maize老师：回复畅°ο°妹儿滞纳金做借营业外支出贷银行
2023-05-31 19:46:48
畅°ο°妹儿：回复maize老师 收到，谢谢老师
2023-05-31 20:06:51
maize老师：回复畅°ο°妹儿好的，我先回复别的学员了
2023-05-31 20:23:58
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ becky 发表的提问：
老师：计提季度企业所得税，是不是先结转本月损益分录 再写所得税分录？
你好！ 对的。
100楼
2023-05-31 19:37:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朱红英 发表的提问：
企业所得税季度预缴，怎么做账，会计分录
按你们实际需要缴纳所得税做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
101楼
2023-05-31 19:50:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
季度交纳的企业所得税会计分录如何做
借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
102楼
2023-06-05 19:10:44
全部回复
秀秀老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 刘军… 发表的提问：
季度预缴企业所得税需要计提吗？如何做分录
你好，需要的呀，借:所得税费用贷:应交税费_应交所得税
103楼
2023-06-05 19:27:02
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刘军…：回复秀秀老师 老师，现在没钱付报销费用，挂其他应付款行吗？然后有钱报销了，如何冲回。
2023-06-05 19:42:44
秀秀老师：回复刘军…可以，挂应付账款_单位或个人 有钱时冲回 借:应付账款或其他应付款 贷:银行存款或现金
2023-06-05 20:12:37
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ VE 发表的提问：
自收自支单位中，涉及到企业所得税。每季度需要计提吗？假如计提，会计分录应该怎么做？
你们用的什么会计制度。
104楼
2023-06-05 19:41:59
全部回复
VE：回复方老师 @方老师：事业单位会计制度。
2023-06-05 20:11:56
方老师：回复VE借经营支出 贷应交税费-明细科目 每季度计提
2023-06-05 20:36:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 雨 发表的提问：
请问，一般纳税人建筑劳务公司每季度交的个人所得税，要计提吗？若要计提，会计分录怎么做？
您好，每个季度交的生产经营个人所得税，需要计提的，计提时，借，税金及附加，贷，应交税费-应交个人所得税。
105楼
2023-06-06 18:53:31
全部回复
王雁鸣老师：回复雨您好，每个季度交的个人所得税，需要计提的，计提时，借，税金及附加，贷，应交税费-应交个人所得税。
2023-06-06 19:29:47
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