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计提季度所得税会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
季度企业所得税怎么做会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
46楼
2023-04-17 21:29:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玲珑 发表的提问：
这个月份也就是第四季度赢利了2万元，那我要交所得税，我们企业的所得税是A类，那我是先计提还是先报以后再交呢？具体分录如何走？
还有地税的实收资本要交印花税，我是不是也要在12月份先预提再交呢？这个印花税可以走入我的成本里吗？
47楼
2023-04-18 20:05:45
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吴月柳：回复玲珑你好，先报了再计提比较准，印花税可以计提再交，计提到税金及附加科目
2023-04-18 20:20:47
玲珑：回复吴月柳 先报了再计提的话那这交的费用不就要走到07年1月份了，若交了所得税1万元这票可以走到1月份的成本里吗？
2023-04-18 20:46:20
吴月柳：回复玲珑我意思是先不结账，计提所得税等申报了再计提这笔分录，然后再结转结账
2023-04-18 21:00:38
玲珑：回复吴月柳 我不先结转怎么知道利润多少？
2023-04-18 21:27:39
吴月柳：回复玲珑我是说结账，不是结转损益。你也可以按你现在的作法
2023-04-18 21:50:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 季度缴款所得税当月要做会计分录吗？
您好 季度缴款所得税当月要做会计分录
48楼
2023-04-18 20:33:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小涛 发表的提问：
计提企业所得税费用是按季度提吗？是3个月利润之和计提吗?会计分录怎么写
是的。借所得税费用 贷应交税费应交所得税
49楼
2023-04-18 20:43:33
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小涛：回复宋生老师 @宋老师：法定盈余公积是按月还是按季呀老师
2023-04-18 21:09:52
宋生老师：回复小涛按年。
2023-04-18 21:31:52
小涛：回复宋生老师
2023-04-18 21:54:51
宋生老师：回复小涛
2023-04-18 22:18:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
我2016年第四季度计提了所得税2343元 本月要缴纳 会计分录如何做
借；应交税费 贷；银行存款
50楼
2023-04-18 21:01:43
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叮咚：回复邹老师 我现在 越来越糊涂了
2023-04-18 21:18:02
邹老师：回复叮咚如果是以前年度计提通过以前年度损益调整 你这个是上年计提，这个月缴纳，所以是这个分录的
2023-04-18 21:45:06
叮咚：回复邹老师 我上年没有计提营业税金及附加 本月计提，缴纳 会计分录该如何做？ 谢谢 老师
2023-04-18 22:11:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ женя 发表的提问：
企业去年第三季度盈利了，计提企业所得税后，因为疫情原因，在计提第四季度所得税后，今年一月一起缴纳的，请问会计分录怎么记？
你好！借应交税费—应交企业所得税 贷银行存款就好
51楼
2023-04-18 21:14:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
应交税金/应交所得税与所得税费用的区别是？年度清缴所得费用的计提与结转分录是？1-4季度所得税计提与结转分录是？
1.应交税费是一级科目； 2。应交所得税是应交税费的二级科目 应交税费-应交所得税； 3.所得汇算与预缴的所得的计提分录是一样的 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税
52楼
2023-04-19 19:39:25
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秋的华丽：回复罗老师 清缴以及第四季度的要结转冲减以前年度损益，然后再把以前年损益冲利润分配-未分配利润，1-3月直接 借：本年利润，贷，所得税费用。是这样吧？
2023-04-19 20:13:34
罗老师：回复秋的华丽汇算和第四季度预缴不用冲减以前难度损益的
2023-04-19 20:36:56
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 风吹过来 发表的提问：
计提企业季度企业所得税分录怎么写？
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
53楼
2023-04-19 20:03:21
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Amy 发表的提问：
年底计提第四季度所得税及结转分录
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 借本年利润 贷所得税费用
54楼
2023-04-19 20:16:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问，缴纳季度企业所得税分录？要计提？
你好 缴纳季度企业所得税分录是 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 之前需要计提一笔 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
55楼
2023-04-19 20:42:34
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嘻嘻：回复邹老师 缴纳和计提年度的企业所得税分录也是一样？
2023-04-19 20:53:16
邹老师：回复嘻嘻你好，汇算清缴补交所得税，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-04-19 21:21:25
嘻嘻：回复邹老师 没有增加费用发票，如果这样，抵消不了以前年度损益调整了
2023-04-19 21:44:40
邹老师：回复嘻嘻（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-04-19 22:12:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ hai妞  发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么写！
计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 扣缴 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
56楼
2023-04-19 21:08:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 大大咧咧153 发表的提问：
季度怎么计？提企业所得税可以在寄出缴纳上个季度企业所得税时再计提吗？企业所得税如果要计提，它是根据什么计提的呢？分录怎么写？
你好 按照本年累计的利润乘以所得税税率减去已经计提的所得税 差额就是本期计提的所得税
57楼
2023-04-24 20:01:59
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大大咧咧153：回复轶尘老师 是根据余额表上的，本年累计利润，本年利润累计贷方金额去乘以税率吗？税率是多少呢？因为现在还不能确定纳税所得额啊，可以暂时确定
2023-04-24 20:26:53
大大咧咧153：回复轶尘老师 如图所示，这样做分录可以吗？如图所示，这样做分录可以吗？
2023-04-24 20:50:17
轶尘老师：回复大大咧咧153你好 你的分录是正确的
2023-04-24 21:08:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王一一 发表的提问：
计提季度企业所得税费用，分录怎么做
你好！借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税
58楼
2023-04-24 20:30:37
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sunny 发表的提问：
季度的企业所得税还需要计提吗？分录？
要在季度末计提的，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
59楼
2023-04-24 20:50:26
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花花*老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 浅夏安然 发表的提问：
计提所得税是每个月都要做还是季度计提？计提分录怎么做
企业所得税，是每季度计提。 分录为： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
60楼
2023-04-24 20:59:59
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