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所得税纳税调整会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兰 发表的提问：
老师 所得税汇算清缴要交税，会计分录怎么写 需要计提，需要通过以前年度损益调整么
你好，汇算清缴补交所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
241楼
2023-08-06 19:51:00
全部回复
兰：回复邹老师 谢谢
2023-08-06 20:18:12
邹老师：回复兰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-06 20:30:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 甜美的花瓣 发表的提问：
企业所得税年报调增利润后会计怎样处理？原来利润是亏损，调整后也是亏损！需要做会计分录处理吗？
你好，调整之后仍然是亏损，是不需要做账务处理的
242楼
2023-08-07 16:48:17
全部回复
甜美的花瓣：回复邹老师 如果原来利润是盈利的，调整后还需要缴纳企业所得税，需要怎么做会计分录？
2023-08-07 17:17:34
邹老师：回复甜美的花瓣你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-08-07 17:40:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
企业执行小会计准则，没有以往年度损益调整科目。2017年度汇算清缴所交的所得税，会计分录怎么记？
借：未分配利润贷：应交税费
243楼
2023-08-07 16:55:35
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 假想敌MsYellow 发表的提问：
2015年第四季度企业所得税忘记计提跟结转了，今年1月交企业所得税要怎么调整，会计分录怎么做？麻烦指教
你是小准则还是大准则
244楼
2023-08-07 17:17:39
全部回复
假想敌MsYellow：回复李老师 小企业会计准则
2023-08-07 17:48:07
李老师：回复假想敌MsYellow补计提 借所得税费用 贷应交税费应缴企业所得税
2023-08-07 18:04:52
假想敌MsYellow：回复李老师 不用调整以前年度损益吗？
2023-08-07 18:17:15
李老师：回复假想敌MsYellow小准则没有那个科目
2023-08-07 18:32:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小周 发表的提问：
计提的所得税比缴纳的所得税多了要怎么调整
你好冲计提 借所得税费用，负数，贷应交税费，负数，
245楼
2023-08-07 17:41:59
全部回复
小周：回复maize老师 那利润表里面所得税费用就负数了呢
2023-08-07 18:02:11
maize老师：回复小周不影响， 你本年累计数是不是正数，是可以
2023-08-07 18:20:17
小周：回复maize老师 这样的话本来要缴所得税的，变成了不要缴纳
2023-08-07 18:43:08
maize老师：回复小周你这个是上年的企业所得税吗？多计提？你是不是小准则？
2023-08-07 18:53:33
小周：回复maize老师 嗯，小企业会计准则
2023-08-07 19:07:59
maize老师：回复小周那这个这么做可以，不想影响本年利润做借应交税费，贷未分配利润，也可以，
2023-08-07 19:32:42
小周：回复maize老师 总感觉哪里不对，税费缴纳的是正确的数据，不存在上年度结转下来的应该。这样做的话直接影响本年度所得税的
2023-08-07 19:51:08
maize老师：回复小周那按你说这个本年累计数应该是正数啊，你这个科目余额表截图给我看下，1月的
2023-08-07 20:19:35
小周：回复maize老师 快帐里面好像木有科目余额表
2023-08-07 20:38:23
小周：回复maize老师 老师帮忙看看呢
2023-08-07 21:05:51
maize老师：回复小周你是调出来是1月么，那你这个期初是贷方这么多，那你这个缴纳多少，？12月计提，次年交2020年交多少，多部分就是多计提，你就需要冲了，不想影响本年利润做借应交税费，贷未分配利润
2023-08-07 21:35:00
小周：回复maize老师 一月份缴纳的8655.1。十二月份计提的是11088.21
2023-08-07 21:46:49
maize老师：回复小周这个就是多计提了，5月呢，交多少？ 借应交税费11088.21-8655.1，贷未分配利润11088.21-8655.1
2023-08-07 21:58:25
maize老师：回复小周汇算清缴这个5月交多少这个
2023-08-07 22:20:50
小周：回复maize老师 补缴了42.7。4月份缴的
2023-08-07 22:38:21
maize老师：回复小周借应交税费11088.21-8655.1-42.7，贷未分配利润11088.21-8655.1-42.7
2023-08-07 22:48:29
小周：回复maize老师 这样做？对吗
2023-08-07 23:00:08
maize老师：回复小周是的，你这个需要先删除你做负数那个分录，先去删除
2023-08-07 23:17:22
小周：回复maize老师 补缴上年的42.7怎么做分录
2023-08-07 23:43:59
maize老师：回复小周借应交税费，贷银行 可以
2023-08-08 00:03:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
246楼
2023-08-08 17:11:19
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-08-08 17:30:22
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-08-08 17:54:23
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-08-08 18:18:29
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-08-08 18:37:31
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-08-08 18:48:13
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-08-08 19:11:14
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 燕子 发表的提问：
2016年纳税调整后亏损14108.95，2017年纳税调整后亏损1717.63，合计可结转以后年度弥补的亏损共15826.58，2018年至第二季度末共产生利润6715.05，申报时系统自动补亏了，未交企业所得税。第三个季度产生所得税费用前的利润为41994.87，本年合计48709.92，第三季度要交企业所得税，以前做纳税调整只做的报表调整，账未调过。具体分录要怎么做？
你好，如果纳税调整不是会计差错形成的，只调整申报表，不需要做会计调账处理。
247楼
2023-08-08 17:30:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
纳税调整所交的企业所得税。怎么做分录。是直接借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 ？你好，完整分录是这样的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整可是小企业的软件里面已经没有以前年度损益调整科目。那应该怎么做呢？
你好，你可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
248楼
2023-08-08 17:41:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，我想请问一下企业所得税汇算清缴时招待费调增的这一部分，成本调减呢，需要做调整会计分录吗
你好，招待费调增是超过扣除比例的，这个不需要做账务处理的。
249楼
2023-08-08 18:02:59
全部回复
郭老师：回复嘻嘻成本调减是什么原因的？
2023-08-08 18:23:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Lily 发表的提问：
想问下 本月不需要缴纳个人所得税的会计分录怎么做？现金流量流入流出调整是什么意思
你好 不做账 你之前做了现金支出 现金调整
250楼
2023-08-09 16:44:14
全部回复
郭老师：回复Lily现在调整 刚才打错了
2023-08-09 17:10:07
Lily：回复郭老师 谢谢老师 但是我现在不做个税 为什么我借贷不平呢 你可以帮我看下我的分录吗
2023-08-09 17:39:51
郭老师：回复Lily你好 发过来 没有看到分录
2023-08-09 18:06:20
Lily：回复郭老师 你好老师久等了
2023-08-09 18:24:04
郭老师：回复Lily借方其他应付款 这个是啥
2023-08-09 18:49:15
Lily：回复郭老师 挂总公司往来账 代付
2023-08-09 19:03:23
郭老师：回复Lily然后缴纳个税的分录怎么做的
2023-08-09 19:28:24
Lily：回复郭老师 这是上个月的分录 现在不要这个税这个分录 怎么做
2023-08-09 19:39:57
郭老师：回复Lily借应交税费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
2023-08-09 19:57:05
Lily：回复郭老师 应该不对 不是这样做 我本月都没有个税了 怎么还会有应交税费的分录呢
2023-08-09 20:08:51
郭老师：回复Lily你好 余额在贷方 你不得借方冲销了吗
2023-08-09 20:21:19
Lily：回复郭老师 那应交税费的金额写多少呢 我这个月没有个税啊 不应该是不做这个应交税费嘛？
2023-08-09 20:48:30
郭老师：回复Lily1371.32 填写这个金额不就可以了
2023-08-09 20:59:22
Lily：回复郭老师 不明白 我这个金额 只是上个月发生的 跟我这个月有什么关系 我这个月为0不是应该不填写嘛？
2023-08-09 21:18:35
郭老师：回复Lily你好 不做分录 你的应交税费 是不是有余额
2023-08-09 21:48:10
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 强健的发夹 发表的提问：
你好，老师企业所得税汇算清缴最终算出来是负数，但是不想退税，可以在纳税调整项目明细表扣除类其他次栏调增是吗？然后需要在会计账中做会计分录吗？还是调增后就行，不用做其他分录？
同学你好，就是在纳税调整项目明细表扣除类其他栏调增，不需要做会计分录。
251楼
2023-08-09 16:58:38
全部回复
强健的发夹：回复小万老师 这样不会用其他风险哈？
2023-08-09 17:13:36
小万老师：回复强健的发夹一般没有什么风险，你这是不想退，不是你不想交想逃税
2023-08-09 17:24:21
强健的发夹：回复小万老师 明白了，谢谢
2023-08-09 17:38:45
小万老师：回复强健的发夹不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
2023-08-09 17:52:43
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 米莉 发表的提问：
调整去年企业所得税，怎样做分录
您好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷： 以前年度损益调整。
252楼
2023-08-09 17:08:06
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 唯 发表的提问：
今年5月份缴纳去年企业所得税时做的分录。 （一）借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 计提：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 （二）计提税款时 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费－应交企业所得税 　　同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 （一）是我们公司兼职会计做的分录 （二）是我在SVIP群里看到老师给学员解答的
你好第二种正确的
253楼
2023-08-09 17:15:29
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 张云 发表的提问：
审计调整，期末递延所得税资产增加，会影响所得税费用吗？调整的科目怎么编？
递延所得税资产增加，会影响所得税费用。分录是： 借：所得税费用 借：所得税资产 贷：应交税费——应交企业所得税
254楼
2023-08-09 17:38:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 蜘蛛侠566 发表的提问：
购买固定资产，当年税法和会计不同，产生的应纳税暂时性差异的递延所得税负债，跟调整当期利润后得出来的应交税费不会重复调整所得税费用吗？我看都是对折旧进行的调整
您好，不会重复调整所得税费用。您若不理解，可以提供具体金额方便共同理解。
255楼
2023-08-10 17:03:40
全部回复
蜘蛛侠566：回复小林老师 这道题，在算可抵扣暂时性差异，这个差异不就是折旧不同导致的，它影响了所得税费用，但是在算应交所得税费用的时候又对会计折旧跟税法折旧调整，差额产生的税额又调整了所得税费用，不会重复吗
2023-08-10 17:19:42
蜘蛛侠566：回复小林老师 如果暂时性差异调整是企业未来的应纳税所得额，那调整是下一年的吗？
2023-08-10 17:42:58
小林老师：回复蜘蛛侠566您好，对于本题，在算可抵扣暂时性差异，这个差异就是折旧不同导致的，并且影响所得税费用。因为税法口径关键看的是应交税费应交企业所得税这个金额，是需要实际缴纳的税款，与您会计上的所得税费用无关。
2023-08-10 17:58:39
小林老师：回复蜘蛛侠566您好，如果暂时性差异调整是企业未来的应纳税所得额，那调整是未来全部，不仅仅是下一年度。
2023-08-10 18:27:12
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