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所得税纳税调整会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 学堂用户69uacj 发表的提问：
应纳税所得额多计算十万怎么调整会计分录
你好，具体是什么原因多10万？
1楼
2022-12-20 14:12:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 微笑 发表的提问：
捐赠产品的会计分录，以及所得税调整
是这次疫情的捐赠吗
2楼
2022-12-20 15:37:46
全部回复
微笑：回复郭老师 平时和疫情都说说吧
2022-12-20 15:57:33
郭老师：回复微笑如果公益捐赠 平时借营业外支出贷库存商品，销项 按利润的12%扣除，不超过三年 这次疫情借营业外支出贷库存商品 全额抵扣所得税
2022-12-20 16:17:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
老师，我这边纳税调整缴纳的企业所得税的会计分录怎么做？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
3楼
2022-12-20 16:29:49
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师企业预缴所得税缴纳的税 会计分录要调整未分配利润吗？
你好，预缴的不需要的，以后抵扣就可以
4楼
2022-12-20 17:25:56
全部回复
前程似锦：回复郭老师 抵扣是指汇算吗
2022-12-20 17:36:36
郭老师：回复前程似锦你是季度预缴的吗？ 多交了吗
2022-12-20 17:47:28
前程似锦：回复郭老师 季度预缴的说会计分录咋做啊？先计提在缴纳 后面要做一笔调未分配利润吗
2022-12-20 17:57:54
郭老师：回复前程似锦借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存 借本年利润贷所得税费用
2022-12-20 18:09:25
前程似锦：回复郭老师 这部要做不
2022-12-20 18:22:25
郭老师：回复前程似锦当年的不做的，结转损益
2022-12-20 18:43:41
前程似锦：回复郭老师 哦明白了谢谢老师
2022-12-20 18:58:58
前程似锦：回复郭老师 我要是做这步是不是代表我把交的企税当成本扣了啊，实际上不允许扣
2022-12-20 19:09:32
郭老师：回复前程似锦交所得税按利润总额交 利润总额-所得税费用=净利润
2022-12-20 19:34:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
5楼
2022-12-20 18:38:14
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天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，那这个分录怎么做
2022-12-20 19:02:52
邹老师：回复天青色等烟雨你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-20 19:19:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
6楼
2022-12-20 19:54:23
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借所得税费用贷应交税费应交所得税
2022-12-20 20:16:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瑜玉悠然 发表的提问：
，企业在所得税汇算清缴进行了纳税调整，是否需要进行财务报表和会计分录的调整？
你好，有涉及补税吗
7楼
2022-12-20 21:11:20
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瑜玉悠然：回复邹老师 如果不涉及补税怎么做？涉及补税又该怎么处理？
2022-12-20 21:32:38
瑜玉悠然：回复邹老师 请问老师该怎么处理，谢谢！
2022-12-20 21:43:53
邹老师：回复瑜玉悠然借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 做这个分录，然后根据分录编制报表
2022-12-20 21:56:00
瑜玉悠然：回复邹老师 这是要修改2017年的财务报表吗？报表已经结账了，该怎么做？
2022-12-20 22:16:50
邹老师：回复瑜玉悠然你好，这个分录是在补税当月做分录，如果是18年做17年的汇算清缴，分录是做到2018年，影响18年的报表数据，而不是17年
2022-12-20 22:30:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
计提坏账准备同时要调整所得税资产或所得税负债的整套会计分录。
借：资产减值损失贷：坏账准备，借：递延所得税资产，贷：所得税费用
8楼
2022-12-20 22:09:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
9楼
2022-12-20 23:28:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小段段啊 发表的提问：
小规模纳税人年度所得税汇算调整账务怎么处理？涉及调整利润的会计分录怎么做？
具体的有哪里有调整？
10楼
2022-12-21 00:32:30
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小段段啊：回复郭老师 有暂估，还有调整所得税费用，2050年缴纳2019年的
2022-12-21 00:59:53
小段段啊：回复郭老师 2020
2022-12-21 01:27:51
小段段啊：回复郭老师 还有我2020调整账了后需要调整2019年年度财务报表吗
2022-12-21 01:43:42
郭老师：回复小段段啊但估的是没有实际业务吗？是的话需要调整，之前分录是怎么做的？
2022-12-21 02:09:32
郭老师：回复小段段啊调整到这个月，不需要调整之前的。
2022-12-21 02:20:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
本月缴纳17年的所得税完整会计分录？是应该计提还是以前年度损益调整呢？？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
11楼
2022-12-21 01:42:57
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 舵手 发表的提问：
企业所得税纳税调整在什么时候做，下调成本需要原始凭证吗？会计分录咋做？
你好 所得税纳税调整，调表不调账！ 即调整申报表，不调整账务！
12楼
2022-12-21 02:36:02
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舵手：回复老江老师 我是一到二季度的利润是-3400元，营业收入是74万税管说我在省厅预警了，说叫纳税调整，下调成本不用调账吗？
2022-12-21 02:56:46
老江老师：回复舵手咱家真实的情况是什么呢
2022-12-21 03:24:09
舵手：回复老江老师 一季度2月公司放假没营业只有电费，社保等费用纯亏损，三月有一批货物在四月充红了，从而导致1.2季度的亏损，从而税负率负数，说是省厅预警了，
2022-12-21 03:44:50
舵手：回复老江老师 这种情况能查账吗？
2022-12-21 03:58:11
老江老师：回复舵手如果情况是正常的，给税管写一下情况说明，试试
2022-12-21 04:11:33
舵手：回复老江老师 就是他说叫做下纳税调整，要不就来查账，说税负是—45%了，
2022-12-21 04:21:39
舵手：回复老江老师 如果做下调成本的话，也不用调账吗？调的话用不用原始凭证？
2022-12-21 04:44:57
老江老师：回复舵手这种情况，调整，是要做凭证的，调整分录
2022-12-21 05:14:45
舵手：回复老江老师 做凭证需要原始凭证吗？分录怎么个做法？
2022-12-21 05:44:33
老江老师：回复舵手这个实质上就是“我以前做错了，现在改过来” 要看你的利润表情况的
2022-12-21 06:05:48
舵手：回复老江老师 我做红字借：主营业务成本 贷：产成品 借：产成品 贷：生产成本冲掉成本可以吗？
2022-12-21 06:24:12
老江老师：回复舵手这么冲是可以的！ （咱有依据吗，为什么这么冲）
2022-12-21 06:34:53
舵手：回复老江老师 叫保管做原材料出多了，从入库一部分您看可以不，内部凭证能做原始凭证吧？
2022-12-21 06:55:49
老江老师：回复舵手可以，有合适的理由即可
2022-12-21 07:17:43
舵手：回复老江老师 唉 其实我的账走的是对的，但税管叫做纳税调整，没法了，成本占收入有没有合理的百分比数呢？
2022-12-21 07:39:55
老江老师：回复舵手如果，账是正确的，那就不要改账！ 先去把申报表改了，然后看三四季度再说！ 收入成本并没一个标准的百分比，行业不同差异很大！
2022-12-21 08:02:20
舵手：回复老江老师 奥对了2季度的所得税申报表不能改了怎么办啊
2022-12-21 08:24:10
老江老师：回复舵手问一下税管，是不是要到窗口更正申报！
2022-12-21 08:35:49
舵手：回复老江老师 在三季度报表中做纳税调整可以吗
2022-12-21 08:48:41
老江老师：回复舵手又回到开始的时候，我说，找税管说明情况，看看能不能行
2022-12-21 09:01:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
调整上年度企业所得税应纳税所得额怎么做会计分录，没有交款直接弥补的亏损
这个不用做凭证的了，调表不调账的了
13楼
2022-12-21 03:28:20
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
附加税12月计提多了，跨年了，如何做调整分录，所得税调整不会做呢
你好，学员 借应交税费应交增值税 贷以前年度损益调整
14楼
2022-12-21 04:18:44
全部回复
嘻嘻：回复冉老师 所得税影响如何调？小微企业应该按照哪个税率计算？
2022-12-21 04:35:04
冉老师：回复嘻嘻这个所得税不用调整的，学员，汇算清缴的但是实际缴纳做账的
2022-12-21 04:54:12
嘻嘻：回复冉老师 老师，没太明白您的意思，不需要调整所得税吗？实际是影响去年所得税了啊
2022-12-21 05:05:20
冉老师：回复嘻嘻不需要调整所得税的，学员
2022-12-21 05:21:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 玲 发表的提问：
所得税汇算纳税调整交的税怎么做会计分入
借，以前年度损益调整，贷，应交税费～应交所得税 借，应交税费～应交所得税，贷，银行存款
15楼
2022-12-21 05:09:14
全部回复
玲：回复辜老师 以前年度损益调整没平啊
2022-12-21 05:37:21
辜老师：回复玲借，利润分配～未分配利润，贷，以前年度损益调整
2022-12-21 05:51:15
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