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所得税纳税调整会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
271楼
2023-08-19 16:33:14
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1234 发表的提问：
老师好，想请问一下，哪些费用是要做纳税调整的，以及相关的会计分录，谢谢!
这个需要看你账这个具体有那些业务，这个你问太广了，做分录也是需要看调整之后需要交税不，不交税不做分录，只调表就可以
272楼
2023-08-19 16:41:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秀丽的香氛 发表的提问：
请问补缴上一年度所得税会计分录是什么样的？另外调整以前年度的固定资产折旧的会计分录（折旧额多计提了）
你好，补交所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 之前折旧多计提了，就冲销 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目 借；以前年度损益调整等科目，贷；利润分配——未分配利润
273楼
2023-08-19 16:56:13
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秀丽的香氛：回复邹老师 好的，谢谢老师，那本年度的多计提的折旧额直接冲销就好了，对吗？
2023-08-19 17:25:37
邹老师：回复秀丽的香氛你好，是的，是这样的
2023-08-19 17:48:56
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 蓝菲琳 发表的提问：
公司被罚1000元税收滞纳金，会计税务处理不一致，应纳税所得额如何调整？
您好，在A105000.表单填写调整
274楼
2023-08-19 17:20:59
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蓝菲琳：回复小林老师 能拍个照片吗？A105000
2023-08-19 17:42:20
小林老师：回复蓝菲琳您好，在A105000表单第20行有体现
2023-08-19 18:08:54
蓝菲琳：回复小林老师 我没见过那个表，主要是实践经验少
2023-08-19 18:36:31
小林老师：回复蓝菲琳您好，在企业所得税汇算清缴报表里。
2023-08-19 18:51:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好！做2018年的汇算清缴会计分录时，没有以前年度损益调整科目了，那今年我公司又补交企业所得税6978.46元，请问这个补交的企业所得税的完整性会计分录怎么样录入？谢谢老师！
用利润分配代替 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
275楼
2023-08-20 16:59:21
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
5月汇算19年所得税了，请问一下纳税调增后补交的企业所得税怎么写会计分录
您好，借以前年度损益调整贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款 借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
276楼
2023-08-20 17:21:25
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飞雪：回复文老师 没得以前年度损益这个会计科目
2023-08-20 17:51:40
文老师：回复飞雪那就直接永利润分配--未分配利润科目，就不用通过以前年度损益调整科目过渡了
2023-08-20 18:07:47
文老师：回复飞雪您好，借利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款
2023-08-20 18:28:35
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
，所得税汇算清缴时候，没有实际发放的工资需要调整，请问需要做会计分录吗，若做，怎么做？第二年发放工资时候，需要纳税调增吗？是否需要会计分录？若做，怎么做？谢谢
汇算不做分录，只调整不能抵扣的项目
277楼
2023-08-20 17:27:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 仁爱的酸奶 发表的提问：
老师，5月所得税清缴时还应补缴税款12000，那我还怎么做会计分录呢，还是借：以前年度损益调整12000 贷：应交税费-所得税 12000 借：应交税费-所得税 12000 贷：银行存款 12000 结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 12000 贷：以前年度损益调整 12000
您好 这样账务处理可以的
278楼
2023-08-21 16:17:55
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 远航 发表的提问：
5月份做年度汇算清缴的时候，有调增纳税，有补缴所得税。但是小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目了，应该怎么做分录呢？调增的这部分以及补缴企业所得税这部分。谢谢
这个直接计入当年的企业所得税费用处理。
279楼
2023-08-21 16:38:19
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远航：回复江老师 老师，如果，以前年暂估的最后没有拿到发票，然后调整纳税了。那么暂估的原材料最后少的这部分，应该怎么分录？小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目呢
2023-08-21 17:13:10
江老师：回复远航再进行补暂估最后少的这部分金额 借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款——暂估应付账款
2023-08-21 17:36:36
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Nanna喵 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴，会计分录应该怎么写？没有以前年度损益调整科目
您好，可以参考分录，借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税。
280楼
2023-08-21 16:53:14
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
所得税汇算清缴有退税，做调整分录要用以前年度损益科目吗？还是直接调整所得税就可以？ 多缴纳的所得税直接冲减本季度的预缴就可以是吗？
您好，最好要用以前年度损益调整科目
281楼
2023-08-21 17:17:59
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一朵小红花：回复路老师 退的税款直接冲减当期预缴所得税就可以是吗？
2023-08-21 17:29:52
路老师：回复一朵小红花也可以，但是本年的所得税会有点出入。
2023-08-21 17:52:05
一朵小红花：回复路老师 对计提没有影响，只是影响应交所得税的金额是吧
2023-08-21 18:19:56
路老师：回复一朵小红花利润表的最后所得税费用，就是取的本年计提的所得税
2023-08-21 18:42:18
一朵小红花：回复路老师 调整分录。 借：负的以前年度损益调整 贷：负的应交税费―所得税 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 为什么会影响本年的所得税费用呢？不太明白？
2023-08-21 18:54:56
一朵小红花：回复路老师 本期计提不是正常计提吗？以前年度损益调整一正一负不会影响利润呀？
2023-08-21 19:10:08
路老师：回复一朵小红花不好意思，我以为你说的不通过以前年度损益调整，而是直接计入今年的所得税费用 你上面这样做，对今年没有影响
2023-08-21 19:29:23
一朵小红花：回复路老师 好的，谢谢
2023-08-21 19:40:52
路老师：回复一朵小红花不用谢，祝工作顺利
2023-08-21 20:08:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 美满的小白菜 发表的提问：
纳税调整后应税所得率:【风险得分】=25.00。【权重】=25.00；【纳税调整后应税所得率】=-20.79%；【预警值】=-1.97%；【风险指引参考】小于预警值，可能存在不计少计收入或多计成本费用。
你好，同学。你现在的提示，是你所得税交少了。
282楼
2023-08-22 16:03:14
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 桃之夭夭 发表的提问：
交了所得税怎么做分录，其他的还需要调整吗
是交去年的所得税，还是今年的企业所得税？
283楼
2023-08-22 16:11:47
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ feeling 发表的提问：
你好 老师 想问下 我19月暂估了一万 现在开不了票了 报所得税要调整一万 那这要做分录吗？
你好，通过以前年度损益调整科目冲回你的暂估
284楼
2023-08-22 16:30:15
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feeling：回复QQ老师 那分录怎么写啊？
2023-08-22 16:56:31
QQ老师：回复feeling暂估的分录你写一下我来给你改。
2023-08-22 17:11:49
feeling：回复QQ老师 借：应付账款-暂估应付款 贷：以前年度损益调整
2023-08-22 17:34:06
QQ老师：回复feeling你好，这是你当初暂估的分录？
2023-08-22 17:45:32
feeling：回复QQ老师 不是 我发错了 我暂估的时候就是 借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付款 然后结转成本是 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-08-22 18:11:39
QQ老师：回复feeling借 以前年度损益调整贷应付账款 红字就可以
2023-08-22 18:39:34
feeling：回复QQ老师 可是 我用的小企业会计准则 是没有 以前年度损益调整这个科目的啊
2023-08-22 18:50:09
QQ老师：回复feeling你好！直接用未分配利润科目
2023-08-22 19:16:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Ling 发表的提问：
去年少计提一分钱企业所得税，分录是借:以前年度损益调整 贷:应交税费（企业所得税）吗
你好！不用了，你直接计入管理费用就行了。有个原则叫重要性原则。这个1分钱不重要
285楼
2023-08-22 16:53:02
全部回复
Ling：回复宋生老师 @宋老师:是计入当期的管理费用吗
2023-08-22 17:18:33
宋生老师：回复Ling你好！是的。计入当期管理费用
2023-08-22 17:39:36
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