老师暂估入库无票，汇算清缴时调增金额做会计分录吗？调增金额应纳所得税会计分录我知道必须做

应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额，公式会，但是做题就蒙圈，老师有没有好的方法方便更好的做题呢

老师问下，去年年底的时候前面会计提了所得税22000元，汇算清缴不要交，我要调整，这样做分录：借： 应交税费-应交所得税 贷： 以前年度损益调整 对不对？

老师你好，我想问一下，第二个分录为什么都是通过调整【递延所得税资产】。而不是分别调整【递延所得税资产】和【应交税费——应交所得说】两个科目呢？ 我的做这道题的分录是1、调整递延所得说：借：以前年度损益调整25 000 贷：递延所得说资产25 000 2、调整应交税费：借：应交税费——应交所得所200 000 贷：以前年度损益调整 200 000

老师，您好！上一年度没有计提企业所得税，本年度汇算清缴，会计分录是怎么写的，是这样吗？ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借:利润分配~未分配利润，贷:以前年度损益调整 借：应交税费-所得税，贷:银行存款

计算所得税费用本月无纳税调整项

16年会计利润-100万，当年无收入，业务招待费20万全额调增，调整后的税前应纳税所得额为-80万 17年会计利润-200万，当年未确认收入，业务招待费30万全额调增，调整后的税前应纳税所得额为-170万 18年确认收入10000万，会计利润400万，业务招待费50万（10000*0.5%>50*60%），纳税调增20万，调整后的税前应纳税所得额为420万。前两年在所得税申报表上的亏损额为-80-170＝-250万 最终补缴的所得税为（420-250）*25%-