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所得税纳税调整会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
如果企业所得税纳税调增后还是亏损该怎么做会计分录呢？
你好，这种是不需要做分录的
196楼
2023-07-11 18:33:00
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会计学堂：回复邹老师 就让它去吗？
2023-07-11 18:52:56
邹老师：回复会计学堂你好，是的，这种情况不需要做分录 账面亏损与税法亏损是一直存在的，不需要做分录调整到一致 的
2023-07-11 19:10:45
会计学堂：回复邹老师 那到时候资产负债表中未分配利润就会对不上呢
2023-07-11 19:40:40
邹老师：回复会计学堂你好，账面亏损与税法亏损是一直存在的，不需要做分录调整到一致 的
2023-07-11 20:01:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 生动的棉花糖 发表的提问：
1月发现上年度成本科目入错，需要通过以前年度损益调整科目吗，19年全年亏损较多 会计分录 借：以前年度损益调整 贷：主营业务成本 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 还需要调整中间所得税那个分录吗
你好，1月发现上年度成本科目入错，那你之前错误的分录是什么呢，才知道调整分录是贷方是什么科目的 既然19年是亏损，就不需要做第二个调整分录的（所得税的分录）
197楼
2023-07-12 18:02:57
全部回复
邹老师：回复生动的棉花糖跨年损益事项的调整，贷方是不能直接通过主营业务成本科目调整的
2023-07-12 18:21:20
生动的棉花糖：回复邹老师 19年分录借方入了主营成本，但是实际上应该是其他应收款科目
2023-07-12 18:47:57
邹老师：回复生动的棉花糖你好，那就是这样做调整分录的 借；其他应收款，贷；以前年度损益调整—主营业务成本 借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；利润分配——未分配利润
2023-07-12 19:16:46
生动的棉花糖：回复邹老师 老师，年度亏损为啥不需要所得税调整呀
2023-07-12 19:43:41
邹老师：回复生动的棉花糖你好，因为亏损本来就不需要计提所得税，所以也就不需要调整所得税的 盈利了才需要调整所得税的
2023-07-12 20:07:09
生动的棉花糖：回复邹老师 老师你好我们最近在查账发现人员调动12月份应该和其他公司挂个社保费，当时12月份没有做，在1月发12月工资才发现，，今年1月份可以把12月社保计入今年费用吗
2023-07-12 20:18:13
邹老师：回复生动的棉花糖你好，可以在今年补做去年12月份的社保费用分录
2023-07-12 20:41:52
生动的棉花糖：回复邹老师 那单位承担部分计入成本还是也需要通过以前年度损益调整这个科目呀
2023-07-12 21:01:22
邹老师：回复生动的棉花糖你好，这个需要看这个是哪个岗位的人员社保 比如是生产岗位的，计入制造费用，如果是行政管理岗位的，需要通过以前年度损益调整科目 核算
2023-07-12 21:18:47
生动的棉花糖：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-07-12 21:33:14
邹老师：回复生动的棉花糖不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-12 21:57:39
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 无语的水壶 发表的提问：
18年四季度所得税忘了计提，1月已交纳，会计分录中“以前年度损益调整”在帐夲上需作为料目记账吗?
会计分录中“以前年度损益调整”在帐夲上需作为料目记账吗 可以
198楼
2023-07-12 18:23:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 悦耳的樱桃 发表的提问：
去年12月多计提了税金及附加267.37元(不需要缴纳，未缴纳)，今年需要调整过来，分录怎么写，跨年度，是否需要做所得税的调整？
借应交税费贷利润分配未分配利润， 或者是直接做税金及附加。
199楼
2023-07-12 18:31:54
全部回复
悦耳的樱桃：回复郭老师 老师，跨年啊，不用以前年度损益调整吗
2023-07-12 19:03:50
郭老师：回复悦耳的樱桃你是企业会计准则做账的吗
2023-07-12 19:18:18
悦耳的樱桃：回复郭老师 小企业会计准则
2023-07-12 19:41:54
郭老师：回复悦耳的樱桃小企业会计准则用不以前年度损益调整直接用利润分配就可以的。
2023-07-12 20:08:08
悦耳的樱桃：回复郭老师 哦，明白了，谢谢老师
2023-07-12 20:27:52
郭老师：回复悦耳的樱桃不用客气 工作愉快
2023-07-12 20:56:11
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 芋泥麻薯 发表的提问：
汇算清缴后，会计分录应该怎么处理，调增业务招待费，调减折旧，总共补缴所得税117461.67补缴的这笔，借：以前年度损益调整 117461.67 贷：应交税费-应交所得税 117461.67对于调整的业务招待费和折旧，需要做会计分录吗？需要的话，要怎么做？
你好，汇算清缴时，调整的业务招待费和折旧，不需要做账务处理！（即调表不调账）
200楼
2023-07-12 18:37:51
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
补计提上一年度企业所得税正常分录是1.补计提 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费-应交所得税；2.缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款；3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整， 但是我们要是实行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目该怎么处理呢
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 这样补计提就好了 2.缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
201楼
2023-07-12 18:44:58
全部回复
咩咩：回复bamboo老师 好的，非常感谢老师
2023-07-12 19:13:47
bamboo老师：回复咩咩不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-07-12 19:40:34
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 忧伤的白昼 发表的提问：
2016年度减免了2000的所得税，然后2017年会计直接调减了所得税费用！现在财务经理要求把这笔减免做营业外收入并调整2016年的未分配利润，应该怎么做调整分录？
是政策减免还是别的？具体的情况是怎样的。
202楼
2023-07-16 19:07:48
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
谢谢问一下，在做年报时，工资薪金支出有调增4万多，但这个调增的金额不影响最后的所得税缴纳，最后所得税还是0，这种情况下，那我21年12月报表也要调整吗？调整的会计分录是怎么样的？
您好，纳税调增原因！？
203楼
2023-07-16 19:34:09
全部回复
优雅的柚子：回复小林老师 谢谢老师，多申报了人员工资
2023-07-16 19:50:17
小林老师：回复优雅的柚子您好，那您不是这样处理，是红字冲回多计提分录，按更正后的数据申报，成本费用减少，纳税申报表应付职工薪酬不调
2023-07-16 20:17:50
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 畅快的彩虹 发表的提问：
2018年所得税汇税清缴纳税调增1000，但无需交税，会计分录怎么做
不用账务处理，直接调整企业所得税申报表的汇算清缴报表，不调账务处理
204楼
2023-07-16 19:50:27
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
资料二，为什么是借：以前年度损益调整30，贷：递延所得税负债？ 这题不是资产账面大于计税应纳税，原本就是这个分录，现在会计上不应该是反过来，借：递延所得税负债30，贷：以前年度损益调整30？
原来会计上他就计提摊销了，所以原来的做法没有确认递延所得税负债 现在更正了原来错误的方法，会计上不用摊销，这样就产生了递延所得税负债
205楼
2023-07-16 20:11:34
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲玲? 发表的提问：
请问老师，我内账12月份计提所得税错了，19年的账我已经结账了，怎么修改呢？系统冲回不了，已经计提了16913.66。应该计提3644.54的，多计提了，2020年内账怎么调整呢？分录是？
借所得税费用 负数 贷应交税费 负数就可以，做负数冲掉就可以，
206楼
2023-07-16 20:26:59
全部回复
玲玲?：回复maize老师 可是19年所得税都结转到本年利润了，那19年的利润就虚减是吗？20年就增回？
2023-07-16 20:50:25
maize老师：回复玲玲?那就要不就做借应交税费 贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，这个不影响利润
2023-07-16 21:10:23
玲玲?：回复maize老师 我们账套上没有以前年度损益调整
2023-07-16 21:32:08
玲玲?：回复maize老师 就按您刚刚说做负数直接冲掉好了
2023-07-16 21:51:39
玲玲?：回复maize老师 谢谢您
2023-07-16 22:20:35
maize老师：回复玲玲?我的看法内账直接负数冲就可以，
2023-07-16 22:33:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 4676 发表的提问：
如果企业所得税纳税调增后还是亏损该怎么做会计分录呢？
你好，这种情况是不需要做分录的
207楼
2023-07-17 16:50:55
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 个性的白猫 发表的提问：
请问纳税调整会计分录如何做？，目前企业刚成立，处在亏损状态，如何做到纳税调整后不交税
不做分录，你纳税调整这个汇算清缴的时候填表
208楼
2023-07-17 17:10:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
纳税调整所交的企业所得税。怎么做分录。是直接借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 ？
你好，完整分录是这样的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
209楼
2023-07-17 17:37:31
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ xue xue 发表的提问：
老师您好，在做汇算清缴的时候，工资薪酬调减计提的交纳所得税需要写调整分录吗？
你好，工资如果计提少了，要补计提的。
210楼
2023-07-17 17:58:07
全部回复
xue xue：回复月月老师 不是，每个月工资都会计提，但是下个月才支付呀，在做2018年汇算清缴的时候，不是计提的要调减之后再计算所得税交纳额吗？这个调减要写分录吗？
2023-07-17 18:24:06
月月老师：回复xue xue你好，计提的都发放了，职工薪酬帐载金额和实际金额，还有税收金额是一样的。
2023-07-17 18:51:41
xue xue：回复月月老师 12月的工资12月计提，但是是1月份发放呀
2023-07-17 19:01:50
月月老师：回复xue xue你好，今年5月份之前把12月份计提的工资全部发放了，帐载金额和实际金额就都是相同的。
2023-07-17 19:29:25
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