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所得税纳税调整会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Queen 发表的提问：
老师，所得税费用里面纳税调整增加与纳税调整减少的分别是什么事项
同学您好，这需要看你们单位的实际情况的，详细的花 您最好学习一下汇算清缴的课程
286楼
2023-08-22 17:14:58
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Queen：回复文老师 老师，我现在遇到的问题是初级考试里面的，麻烦解答一下
2023-08-22 17:33:37
文老师：回复Queen您好，有具体的题目吗
2023-08-22 17:53:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
老师所得税汇算清缴调整表格用写分录吗，还是直接调整
你好，所得税汇算清缴调整表格，具体是什么事项的调整呢 
287楼
2023-08-23 16:22:22
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好 我想咨询一下企业所得税汇算清缴的时候两种情况（亏损）：1.没有发票的项目调整所得税时需要调整分录吗？2.费用科目金额虚高，需要调整分录和所得税吗？
1.不需要做分录，你调之后还是亏损不做，2 实际是没有真实发生吗，借其他应付款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
288楼
2023-08-23 16:44:52
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????：回复maize老师 就是算公积金费用时把员工部分算进企业管理费用里了，我们是小企业会计准则，调整分录是：借其他应收款 贷利润分配-未分配利润吗？然后所得税清缴时把这个费用调减出来，是这样吗？
2023-08-23 17:06:08
maize老师：回复????可以，你直接用未分配利润冲掉就可以，不是多做吗，咋是调减，这个是纳税调增了，
2023-08-23 17:27:26
????：回复maize老师 好的 谢谢
2023-08-23 17:39:16
maize老师：回复????好的，我先回复别的学员了
2023-08-23 17:55:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
我做的分录是借以前年度损益调整15000.贷应交印花税15000.借以前年度损益调整1281.贷应交税费未交增值税1281.借以前年度损益调整企业所得税金额，贷应交企业所得税金额，还要做什么分录吗？将以前年度损益调整转入未分配利润吗？还是本年利润？具体会计科目是什么？
你好！ 最好做结转分录： 借利润分配…未分配利润 贷以前年度损益调整
289楼
2023-08-23 17:02:38
全部回复
shmilyxin030701：回复蒋飞老师 您好，您看一下，前面的会计分录对吗？滞纳金和罚款不用计提吧？什么时候缴纳的时候直接缴纳就行对吗？
2023-08-23 17:26:17
蒋飞老师：回复shmilyxin030701是的，上面的分录都是对的。 滞纳金和罚款交纳时再做分录记入营业外支出
2023-08-23 17:53:42
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ wendy 发表的提问：
计算企业的应纳税所得额的间接法中+纳税调整增加额-纳税调整减少额 不明白
间接法是在会计计算的利润总额上， 1.税法如果不允许税前扣除的，那就调增。 2.税法如果允许税前扣除，而会计上没有扣除的，那就调减
290楼
2023-08-23 17:11:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 取舍之间 发表的提问：
老师，您好！我公司19年计提了20000元企业所得税，并于当年缴纳，缴纳时没有做会计分录，请问现在怎么调整财务报表呢
实际缴纳了借应交税费贷银行存款。
291楼
2023-09-04 20:32:48
全部回复
取舍之间：回复郭老师 19年缴纳不用通过以前年度损益科目吗？
2023-09-04 20:58:50
郭老师：回复取舍之间你好不涉及损益类的，不需要的。
2023-09-04 21:25:20
取舍之间：回复郭老师 请问郭老师，19年多计提了10000元所得税，冲销的分录是不是这样做:借：应交税费-应交企业所得税 贷：以前年度损益 然后借：以前年度损益 贷：利润分配-未分配利润
2023-09-04 21:50:18
郭老师：回复取舍之间你好是的，是这么做的。
2023-09-04 22:01:09
取舍之间：回复郭老师 非常感谢郭老师的耐心解答
2023-09-04 22:16:25
郭老师：回复取舍之间不用客气的，工作愉快。
2023-09-04 22:36:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
所得税5年内可以纳税调整我怎么去了解知道呢
你好，是5年以内弥补亏损吗
292楼
2023-09-04 20:40:53
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 是的@邹老师
2023-09-04 20:54:40
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，你需要去企业所得税法了解这方面的规定
2023-09-04 21:14:06
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 @邹老师:假设这个月领用材料成本是10万，人工人本是2万，制造费用是1万，上月库存商品是15万，上月半成品是2万，本月库存商品是8万，本月半成品是3万，有这些方面的数据，怎么推出销售成本呢？
2023-09-04 21:31:08
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，如果没有单位产品生产成本信息是无法计算的
2023-09-04 21:47:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杨晶晶 发表的提问：
老师，我十二月有一个滞纳金，在算所得税时用纳税调整吗？
你好，滞纳金在汇算清缴的时候是需要做纳税调增处理的
293楼
2023-09-04 20:46:18
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 亚亚莉莉 发表的提问：
老师 老师您好，我们审计老师走了，留下很多调整的分录让我做，其中一笔 借 递延所得税资产 贷 所得税费用 这个 是不是纳税调增
你好，是的哦，这个是调增的
294楼
2023-09-04 21:16:14
全部回复
亚亚莉莉：回复朴老师 老师，我把分录写好了，那我等会年报时需要拿出来再调增么
2023-09-04 21:34:43
朴老师：回复亚亚莉莉除了报表之后按照报表的数据填写就行
2023-09-04 22:00:13
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳营业税以及附加税的会计分录，所得税交纳的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
295楼
2023-09-04 21:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 吉祥如意? 发表的提问：
17年多计提企业所得税，在18年如何调整，分录怎么写？
你好 借；应交税费 贷以前年度损益调整
296楼
2023-09-05 16:31:48
全部回复
吉祥如意?：回复邹老师 我计提:借所得税费用 贷:应交税费
2023-09-05 16:49:54
邹老师：回复吉祥如意?你好，17年计提是这样处理，18年调整就是 借；应交税费 贷以前年度损益调整（这里不能再是所得税费用 了，因为已经跨年了 ）
2023-09-05 17:09:34
吉祥如意?：回复邹老师 所得税费科目数据没变呀！
2023-09-05 17:21:42
吉祥如意?：回复邹老师 所得税费科目不调吗
2023-09-05 17:38:58
邹老师：回复吉祥如意?你好，是的，不调整，正常是应当计入所得税费用科目贷方，但是跨年了涉及损益的需要换成以前年度损益科目核算的
2023-09-05 17:51:09
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
老师，所得税费用的调整分录怎么做，
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 可以是正数，也可以是负数 结转至本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用
297楼
2023-09-05 16:40:33
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高贵的太阳：回复江老师 老师，不用在以前年度损益调整科目吗，是调整上年的所得税
2023-09-05 16:59:15
江老师：回复高贵的太阳如果是以前年度的所得税调整，才用“以前年度损益调整”科目 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 可以是正数，也可以是负数 结转至利润分配科目 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-09-05 17:28:14
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 未名之梦 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税2018年年底所得税没有计提，2019年年初直接缴纳，需要在2019年直接计提，还是调整2018年的以前年度损益调整？小企业会计有以前年度损益调整科目吗？
你好！ 小企业会计没有以前年度损益调整科目，可以直接用“利润分配-未分配利润”科目代替
298楼
2023-09-05 16:48:00
全部回复
蒋飞老师：回复未名之梦计提时 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税
2023-09-05 17:20:21
未名之梦：回复蒋飞老师 直接冲利润分配吧？好的
2023-09-05 17:43:53
蒋飞老师：回复未名之梦你好！ 是的。
2023-09-05 18:13:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ adaxu 发表的提问：
老师 请问下1.2017年补计提2016年度的企业所得税分录是不是 借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交所得税。 2.缴纳企业所得税：借：应交税费-应交所得税 贷：银存 3.月末结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。谢谢 麻烦看看对吗
你好，整个过程是这样处理的
299楼
2023-09-06 16:31:52
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
300楼
2023-09-06 16:47:59
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