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收到发票后付款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 背后的紫菜 发表的提问：
建筑安装材料款已付 发票未收到怎么做分录。之后收到发票分录又怎么做
你好 料款已付 发票未收到，借；预付账款，贷；银行存款 取得发票，借；原材料，贷；预付账款
136楼
2023-06-25 19:09:00
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背后的紫菜：回复邹老师 小规模企业的话 取的发票的话 增值税进项税是不用分开写是吗
2023-06-25 19:28:19
邹老师：回复背后的紫菜你好，是的，因为小规模纳税人进项不可以抵扣，所以不需要分开写进项税额的
2023-06-25 19:40:48
背后的紫菜：回复邹老师 建筑安装企业一定要设置工程结算科目嘛
2023-06-25 19:59:23
邹老师：回复背后的紫菜你好，取得的工程款项，需要通过工程结算科目核算的
2023-06-25 20:21:03
背后的紫菜：回复邹老师 建筑安装企业的做账分录流程有资源可以分享吗
2023-06-25 20:44:00
邹老师：回复背后的紫菜你好 收到款项，借；银行存款，贷；工程结算 发生成本 支出，借；工程施工，贷；原材料，应付职工薪酬等科目 确认收入，借；主营业务成本，合同毛利，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 结转，借；工程结算，贷；工程施工，合同毛利
2023-06-25 21:09:56
背后的紫菜：回复邹老师 收到的工程款不是应收账款嘛
2023-06-25 21:32:49
邹老师：回复背后的紫菜你好，工程施工企业收到工程款比较特殊，是通过工程结算科目核算的 借；银行存款，贷；工程结算
2023-06-25 21:46:48
背后的紫菜：回复邹老师 工程结算时什么科目内设置啊 我这财务软件都没有这个科目
2023-06-25 21:59:28
邹老师：回复背后的紫菜你好，工程结算是在负债科目里面设置
2023-06-25 22:18:17
背后的紫菜：回复邹老师 发票开出 分录是 借工程结算 贷主营业务收入吗
2023-06-25 22:39:59
邹老师：回复背后的紫菜你好，不是的 开具发票确认收入分录是，借；主营业务成本，合同毛利，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-06-25 22:54:17
背后的紫菜：回复邹老师 主营业务成本 金额从哪里来呢 假如开具发票100万业务成本是多少啊
2023-06-25 23:06:00
邹老师：回复背后的紫菜你好，主营业务成本就是100万的收入对应的成本支出金额
2023-06-25 23:19:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ honey 发表的提问：
收到之前预付房租的发票怎么记会计分录？预付时记录 借：预付账款--房租 贷：银行存款 现在收到发票了怎么冲回？
借：管理费用 贷：预付账款
137楼
2023-06-26 17:54:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 思雨 发表的提问：
比如发票未收到支付房租:借:其他应付款 贷:银行存款 现在进项发票已收到怎么做会计分录
借管理费用 贷其他应付款，
138楼
2023-06-26 18:12:22
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思雨：回复maize老师 那这抵扣的税不需要做吗
2023-06-26 18:34:40
maize老师：回复思雨你收到专票？ 借管理费用 进项税额 贷其他应付款
2023-06-26 19:02:16
思雨：回复maize老师 税务局代开的专用发票其中缴纳税费 借:管理费用-房产税 -增值税 _个人所得税 贷:库存现金/银行存款 对吗
2023-06-26 19:30:02
maize老师：回复思雨你这个啥情况，完税证明是开你们公司吗，不是吧，？这个房东做营业外支出，贷银行
2023-06-26 19:51:21
思雨：回复maize老师 我们公司代房东去税务局代开发票
2023-06-26 20:08:56
maize老师：回复思雨你说那个完税证明是开你们公司吗
2023-06-26 20:38:53
思雨：回复maize老师 不是我看了纳税人名称是开房东的名字
2023-06-26 21:05:32
思雨：回复maize老师 老师我问下现金流量表的期末余额和资产负债表中货币资金的期末余额不一致一般怎么处理
2023-06-26 21:35:25
maize老师：回复思雨那这个做营业外支出，贷银行，货库存现金
2023-06-26 22:00:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夏天的秋天 发表的提问：
收到发票就付款的，会计分录咋个做。中间需要有个应付账款来计提吗
你好，借；原材料等科目，贷；银行存款 可以不用通过应付账款过渡
139楼
2023-06-26 18:37:43
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夏天的秋天：回复邹老师 可以这样吗，借：主营业务成本 贷：银行存款。
2023-06-26 19:00:19
邹老师：回复夏天的秋天你好，是什么原因发生的发票就直接计入了主营业务成本？
2023-06-26 19:17:03
夏天的秋天：回复邹老师 就是成本发票呀。我们是房地产代理公司，开发商给我们付钱，我们给渠道付钱。给渠道付的钱就是成本。这样做账可以吗？
2023-06-26 19:42:59
邹老师：回复夏天的秋天你好，根据你的描述是可以这样做分录的
2023-06-26 20:00:42
夏天的秋天：回复邹老师 我们以前中间有个应付账款结转，现在想省略到应付账款，这样是可以的哇？
2023-06-26 20:12:20
邹老师：回复夏天的秋天你好，这个没有明确规定，有的单位会通过应付账款过渡一下，认为这样可以方便查账
2023-06-26 20:35:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蕊 发表的提问：
先发货后收款的会计分录怎么做？确认收入是按收到款还是开出发票时？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认收入很多企业的根据发票来确认的，虽然不完全符合收入确认条件，但是实际操作中就是按发票来确认收入的
140楼
2023-06-26 19:00:07
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蕊：回复邹老师 还没收款就确认收入，贷主营业务收入可以吗？发货时可以借 发出商品 贷库存商品 ，收到款 时借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 这样可以吗
2023-06-26 19:31:38
邹老师：回复蕊一般是开票是确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费，没收款就通过应收账款核算
2023-06-26 20:00:15
刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
有个问题想请教您，就是有个广告费，是分月摊销的，已经付了款和收到发票，怎样做会计分录？付了款和收到发票的会计分录是怎样的？摊销又怎样做？
你好！付款收到发票时，借：长期待摊费用 借：进项税 贷：银行存款 摊销时，借：销售费用 贷：长期待摊费用
141楼
2023-06-26 19:05:59
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嘻嘻：回复刘诗 只有3个月的摊销而已喔，可以用长期待摊费吗？
2023-06-26 19:19:19
刘诗：回复嘻嘻你好，那就别摊了，直接一次记入当月费用
2023-06-26 19:48:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 光亮的诺言 发表的提问：
收到80%预付款，全额开票会计分录
你好 收到80%预付款，借：银行存款，贷：预收账款 全额开票，借：预收账款，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
142楼
2023-06-27 18:08:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
先开票发货，后收款会计分录
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，收款做借银行 贷应收账款
143楼
2023-06-27 18:14:49
全部回复
圆圆：回复maize老师 摘要怎么写合适呢？
2023-06-27 18:32:43
maize老师：回复圆圆销售xx货物就可以，收款的时候写收到xx货款
2023-06-27 18:43:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 番茄 发表的提问：
付款发票还没到，借应付款，贷银行存款，专票收到后，分录怎么做呢
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
144楼
2023-06-27 18:25:19
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
12月份未收到发票付款10000元 1月份收到发票21132元，付款11132元 12月份和1月份会计分录怎么做？
你好，借:预付账款 贷:银行存款 借:相关成本费用 贷:预付账款 银行存款
145楼
2023-06-27 18:42:00
全部回复
妖精打架：回复小云老师 还有别的做法吗？
2023-06-27 18:58:32
小云老师：回复妖精打架一般就是这样，你指什么别的呢？
2023-06-27 19:17:32
妖精打架：回复小云老师 就是如果我没设置预付账款科目。还有没有其他做法
2023-06-27 19:40:38
小云老师：回复妖精打架那可以用其他应收款或者应付账款
2023-06-27 19:52:18
妖精打架：回复小云老师 用应付账款怎么做？
2023-06-27 20:07:50
小云老师：回复妖精打架把前面分录的预付改成应付就行了
2023-06-27 20:29:33
妖精打架：回复小云老师 借:应付账款 10000 贷:银行存款 10000 借:相关成本费用 21132 贷:应付账款 10000 贷：银行存款 11132
2023-06-27 20:51:24
妖精打架：回复小云老师 是这样吧？
2023-06-27 21:21:01
小云老师：回复妖精打架是的，是这样。
2023-06-27 21:34:30
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 饼饼啦 发表的提问：
收到房租的发票，但是还没有付款，会计分录如何计入啊
你好 借管理费用 贷其他应付款
146楼
2023-06-27 19:02:59
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饼饼啦：回复冉老师 可是这样子做，那税款呢
2023-06-27 19:27:56
冉老师：回复饼饼啦是普票还是专票 普票加税合计计入费用 专票的话 借管理费用 应交税费应交增值税（进项税） 贷其他应付款
2023-06-27 19:47:25
饼饼啦：回复冉老师 支付的是一年的房租需要长期待摊这样处理对吗 借：长期待摊费用 应交税费应交增值税（进项税） 贷：其他应付款
2023-06-27 20:16:51
冉老师：回复饼饼啦如果是一年的话，要摊销的
2023-06-27 20:38:15
饼饼啦：回复冉老师 借：长期待摊费用 应交税费应交增值税（进项税） 贷：其他应付款 老师那会计分录可以这样做吗
2023-06-27 20:57:36
冉老师：回复饼饼啦借：长期待摊费用 应交税费应交增值税（进项税） 贷：其他应付款
2023-06-27 21:21:38
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 瘦瘦的你 发表的提问：
请问付款的同时收到发票的完整会计分录怎么做？
汇款的同时收到发票借：库存商品（或者管理费用等） 应交税费 贷：银行
147楼
2023-06-28 18:13:09
全部回复
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 霍然于心 发表的提问：
支付了工程款，但是发票没有收到，怎么做会计分录？
你好，可以做借：预付账款，贷：银行存款
148楼
2023-06-28 18:25:20
全部回复
霍然于心：回复 到后面发票收回来了呢
2023-06-28 18:48:22
：回复霍然于心借：在建工程/开发成本等应交税费——应交增值税（进项税）（如果可以抵扣，不可抵扣就全进入上面在建工程等），贷：预付账款这样预付账款就平了
2023-06-28 19:14:41
霍然于心：回复 如果是支付工程款，发票收到了呢
2023-06-28 19:27:34
：回复霍然于心你好，是收到了发票直接付款吗？那就直接做借：在建工程/开发成本等应交税费——应交增值税（进项税）（如果可以抵扣，不可抵扣就全进入上面在建工程等），贷：银行存款
2023-06-28 19:42:40
霍然于心：回复 谢谢
2023-06-28 19:56:10
：回复霍然于心不客气，祝学习愉快，工作顺心！
2023-06-28 20:16:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 胡小饭 发表的提问：
收到货款，还没有发货的会计分录怎么做？发货之后的会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
149楼
2023-06-28 18:37:03
全部回复
胡小饭：回复邹老师 如果是当天收到货款，当天发货的话，可不可以把分录做成：借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 ？
2023-06-28 18:58:17
邹老师：回复胡小饭你好，可以的
2023-06-28 19:22:21
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 转身的距离 发表的提问：
租来厂房，车间装修，装修合同价款在400万以上，首付50%，完工验收后尾款50%分两年付清，收到发票50%，怎么做会计分录？
你好 收到发票 借：长期待摊费用 贷：应付账款-xx公司
150楼
2023-06-28 18:59:59
全部回复
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