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收到发票后付款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小小明 发表的提问：
目前是小规模，想进一批货，专票目前还不能抵扣，就想升为一般纳税人之后再让对方开专票，（1）现在付款会计分录为：借：预付账款 贷：银行存款。 （2）收到货物的时候的会计分录怎么写？？（3）收到增值税专用发票的会计分录怎么写？？
你好 收到货物 ，发票一起做账务处理 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
151楼
2023-07-02 19:41:56
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小小明：回复邹老师 发票和货物不是一起到的，货物先到，后期再开发票
2023-07-02 19:57:18
邹老师：回复小小明收到货物 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-07-02 20:13:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 面条 发表的提问：
一般纳税人预提中介费会计分录和之后收到专用发票并支付该费用会计分录分别怎么写
借；相关费用 贷；预提费用 借；管理费用等科目 贷；银行存款
152楼
2023-07-02 19:55:58
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面条：回复邹老师 相关费用是哪个科目，难道不是预提的时候分录是借销售费用-中介费 贷应付账款-暂估吗，我之前一直都是这么写的，现在就是拿到了一张中介费发票是专用发票，应交税费进项税不知道怎么写进分录里
2023-07-02 20:11:57
邹老师：回复面条你好，就是销售费用或管理费用 借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
2023-07-02 20:23:36
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
老师，收到金税盘280发票时，并且支付款的会计分录
你好 借 管理费用 280 贷 银行存款 280
153楼
2023-07-02 20:16:31
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紫苏：回复答疑苏老师 那，借：应交税费～应交增值税减免税 贷管理费用。这笔是什么时候做的呢？
2023-07-02 20:31:39
答疑苏老师：回复紫苏你好，这个是抵减税款的时候做的。
2023-07-02 20:49:02
紫苏：回复答疑苏老师 也就是在增值税纳税申报表里，操作后，写这个分录是吗？
2023-07-02 21:14:38
答疑苏老师：回复紫苏你好，是的，是这样的。
2023-07-02 21:43:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，我收到这张发票，但还没付款，会计分录怎么做
这个是你们的工程施工支出，还是说你们的盆景观赏摆放?
154楼
2023-07-02 20:34:58
全部回复
小雅：回复江老师 我们购买花卉
2023-07-02 21:04:01
江老师：回复小雅购买花卉的用途是自己消费，还是说工程施工呢?
2023-07-02 21:20:25
小雅：回复江老师 工程施工
2023-07-02 21:34:02
江老师：回复小雅一、购买时 借：原材料 贷：应付账款 二、领用时 借：工程施工——合同成本——直接材料 贷：原材料
2023-07-02 21:49:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冰冰 发表的提问：
应付账款，收到发票后只支付发票的一部分金额，余下发票款未支付，如何做分录？
收到发票借：原材料 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款 未支付的款项，会形成应付账款的余额
155楼
2023-07-02 20:53:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ honey 发表的提问：
前期支付20%货款，本月收到发票，尾款还没付，会计分录金额怎么记？
，1 付款，借预付账款 贷银行存款 2 发票到了管理费用（原材料）借应交税费（进项税额）贷应付账款
156楼
2023-07-03 17:41:45
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honey：回复徐阿富老师 收到发票贷方怎么会记录应付账款？
2023-07-03 17:57:10
honey：回复徐阿富老师 这样预付不是要一直挂着吗？
2023-07-03 18:14:06
徐阿富老师：回复honey你好，发票到了做应付账款，然后可以把要20%部分的预付账款和应付账款做调整 借应付账款 贷预付账款
2023-07-03 18:40:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学习 发表的提问：
收到6个月的房租发票，但是没付款，怎么做会计分录
借；待摊费用 贷；应付账款
157楼
2023-07-03 18:03:19
全部回复
学习：回复邹老师 新会计准则，待摊费用不是取消了吗？
2023-07-03 18:27:06
邹老师：回复学习你好，虽然取消了，但是这种业务还是需要用到的
2023-07-03 18:56:02
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
发票付款方是公司,收款方是银行会计分录怎么做?
借银行存款 贷应收账款
158楼
2023-07-03 18:10:30
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
上月付款9600元，这个月付款5400元，这个月收到发票16000元，还剩1000未付。上月会计分录和这个月会计分录怎么写？
你好， 付款时，借：预付账款 9600 贷：银行存款 9600 借：预付账款 5400 贷：银行存款 5400 收到发票时，借:相关成本费用 贷：预付账款 16000 这样预付账款出现贷方余额1000，表示为我们应付的款项
159楼
2023-07-03 18:21:06
全部回复
妖精打架：回复立红老师 我是这个月付的5400
2023-07-03 18:44:51
立红老师：回复妖精打架你好，借：预付账款 5400 贷：银行存款 5400，就是这笔分录，
2023-07-03 18:57:56
妖精打架：回复立红老师 到我做的借贷不平衡呀
2023-07-03 19:21:59
立红老师：回复妖精打架你好，您说哪笔分借贷不平呢
2023-07-03 19:35:51
妖精打架：回复立红老师 我上个月的会计分录是：借：预付账款 9600 贷：银行存款 9600 这个月的会计分录是：借：预付账款 5400 贷：银行存款 5400 借：成本16000 贷：预付账款 16000
2023-07-03 19:59:16
立红老师：回复妖精打架你好，分录不是平的么，
2023-07-03 20:15:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，请问下预付了货款但发票未收到，隔两天后商品收到后经过加工又重新出售了，会计分录应该怎么写
借预付账款 贷银行存款 收到原材料之后发票到了吗
160楼
2023-07-03 18:50:59
全部回复
小雅：回复朴老师 目前还未收到发票，但东西收到了，而且也已经销售出去了
2023-07-03 19:16:48
朴老师：回复小雅那就暂估入库然后结转 成本
2023-07-03 19:46:16
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
一般纳税人收到货物发票，银行付款，会计分录怎么写
您好！ 借：库存商品       应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
161楼
2023-07-04 18:22:25
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月·妍雅：回复韦老师 抵扣增值税怎么做会计分录呢
2023-07-04 18:53:08
韦老师：回复月·妍雅以上分录就是抵扣了增值税的分录呀
2023-07-04 19:18:20
月·妍雅：回复韦老师 那进项税额大于销项税余额为负数要不要做调整
2023-07-04 19:45:46
韦老师：回复月·妍雅不用做调整的，进项大于销项就是不用交增值税。
2023-07-04 20:14:03
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
货款已付，货物已发货，发票喂收到，做会计分录，为什么是预付账款，不是应付账款
可以计入应付账款 借方
162楼
2023-07-04 18:40:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
比如其他应付款，已经收到发票了，可是有余款未付怎么做会计分录
你好，余款未付，在其他应付款贷方余额挂账就是了 
163楼
2023-07-04 18:47:58
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小鱼儿：回复邹老师 发生时候应该在借方呀，贷方是冲销的是吗
2023-07-04 18:59:43
邹老师：回复小鱼儿你好，其他应付款是负债科目，发生计入贷方，支付了计入借方 
2023-07-04 19:25:46
小鱼儿：回复邹老师 支付借方，贷方银行存款。收到发票，还有尾款没支付，不知道怎么入账
2023-07-04 19:38:21
邹老师：回复小鱼儿你好，收到发票，还有尾款没支付 借：原材料等科目，贷：其他应付款
2023-07-04 19:55:09
小鱼儿：回复邹老师 因为他是先支付了，所以顺序乱了，先支付钱出去才有发票回来
2023-07-04 20:15:07
邹老师：回复小鱼儿（是针对这个回复有什么疑问吗） 余款未付，在其他应付款贷方余额挂账就是了 
2023-07-04 20:29:37
小鱼儿：回复邹老师 到到发票要冲账呀
2023-07-04 20:39:55
邹老师：回复小鱼儿你好，取得发票的时候（取得发票会导致其他应付款增加，而不是冲销其他应付款的） 借：原材料等科目，贷：其他应付款 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-07-04 20:52:00
小鱼儿：回复邹老师 借其他应付款，贷银行存款，然后收到发票借原材料，贷其他应付款这样顺序对吗
2023-07-04 21:17:59
邹老师：回复小鱼儿你好，是的，是这样的
2023-07-04 21:47:13
小鱼儿：回复邹老师 第二个圈起来的，收到发票，负债还会增加的吗？这两个凭证，其他应付款贷方？
2023-07-04 22:03:29
邹老师：回复小鱼儿你好，其他应付款是负债科目，计入贷方是表示增加的 
2023-07-04 22:31:08
小鱼儿：回复邹老师 第二个圈起来的，收到发票，负债还会增加的吗老师
2023-07-04 22:44:58
邹老师：回复小鱼儿你好，是的，是这样的 
2023-07-04 23:07:54
小鱼儿：回复邹老师 这两个凭证顺序都没有问题吧？
2023-07-04 23:19:15
邹老师：回复小鱼儿你好，需要看付款时间，以及取得发票时间，才知道凭证顺序有没有问题的 
2023-07-04 23:40:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一直都在路上 发表的提问：
老师我付款做了付款分录 没有收到发票 后来收到发票分录怎么做呢 一开始我做的是借主营业务成本 贷银行存款 后来我收到发票 该怎么做呢
你好 借 成本负数  贷应付负数  借成本正数 贷应付正数
164楼
2023-07-05 17:56:53
全部回复
一直都在路上：回复玲老师 老师 我一开始做了借主营业务成本 贷银行存款 然后当时没有收到发票 后来收到发票 不是应该做一笔进项税的分录吗 为什么要做你上面的分录啊 我不是应该做一笔 借应交税费-应交增值税-进项税 贷主营业务成本吗
2023-07-05 18:26:10
玲老师：回复一直都在路上你没说是专票，专票记进项  先红冲原来分录    再做  借成本正数 进面  贷应付正数  银行没有变化 用这个科目代替  红冲也冲这个科目 
2023-07-05 18:48:40
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 露宝 发表的提问：
收到发票，尚未付款，款项后期用专项款付怎么做分录？

你好，入借：相关成本  贷：其他应付款-专项款  付款时，借：其他应付款-专项款  贷：银行

165楼
2023-07-05 18:06:16
全部回复
露宝：回复黄老师 是用于购买材料的，借：原材材料 应交税费-增值税进项税 货：专项应付款，付款时，借：专项应付款 贷：银行存款 这样可以吗
2023-07-05 18:30:51
黄老师：回复露宝

        可以的

2023-07-05 18:52:59
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