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补缴上年社保费会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惠娟 发表的提问：
补缴2018年度社保费的会计分录怎么做？
社保分录，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬-社保，同进，借；应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款。
1楼
2022-12-20 12:00:07
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惠娟：回复紫藤老师 我能借：以前年度损益 贷：营业外支出吗？
2022-12-20 12:12:01
紫藤老师：回复惠娟不可以的，还要挂应付职工薪酬-社保
2022-12-20 12:30:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
补缴五年前的社保费用，应怎么做会计分录呢
借：以前年度损益调整贷：其他应付款--社保
2楼
2022-12-20 13:25:31
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神奇小飞侠：回复袁老师 还有营业外支出，
2022-12-20 13:49:07
神奇小飞侠：回复袁老师 不做借 管理费用社保费， 营业外支出 滞纳金 贷 银行存款或库存现金了是吗
2022-12-20 14:00:45
袁老师：回复神奇小飞侠不用做的了，借：其他应付款--社保贷：银行存款
2022-12-20 14:16:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢叙 发表的提问：
补缴社保费用会计分录怎么写？
借：管理费用—社保费 贷：银行存款
3楼
2022-12-20 14:53:50
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 何芳 发表的提问：
是一般纳税人，汇算缴纳2016年社保，会计分录怎么做？补缴社保结算2016年社保
您好，分录，借；以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬-社保。
4楼
2022-12-20 15:48:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
社保来年补缴去年的基数的会计分录如何写
您好，借；应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款。计提时，借：管理费用-社保，或者以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬-社保。
5楼
2022-12-20 17:11:18
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
前几年的社保费用，今年社保局让补缴的，已产生了滞纳金，应该怎么做会计分录呢？
您好！补缴的社保费可以计入管理费用里面，滞纳金可以做：借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款/现金
6楼
2022-12-20 18:16:02
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神奇小飞侠：回复程小峰老师 是前几年的，也是这样吗
2022-12-20 18:30:32
程小峰老师：回复神奇小飞侠嗯，前几年的也是可以这样处理的。
2022-12-20 18:50:43
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ SunshineGirl何倩 发表的提问：
社保年度合基数补缴会计分录整套怎么记
你好，补缴会计分录和正常缴纳是一样的性质。个人部分也是从工资里扣除的。
7楼
2022-12-20 19:22:47
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SunshineGirl何倩：回复答疑苏老师 那 分录怎么记
2022-12-20 19:51:26
答疑苏老师：回复SunshineGirl何倩你好，借  管理费用   贷 应付职工薪酬  -单位部分  借  应付职工薪酬-单位部分  其他应收款-个人部分  贷 银行存款
2022-12-20 20:10:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴职工以前年度社保费，单位部分，滞纳金部分会计分录怎么做？
滞纳金计入营业外支出 补交部分跟正常部分一样进行账务处理就是了
8楼
2022-12-20 20:24:21
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ ? 发表的提问：
你好，请教一下：社保上年度调整补缴的社保分录要怎么做啊？是计入管理费用吗？
是的，先计提后缴纳，借：管理费用 贷：应付职工薪酬 缴纳借：应付职工薪酬 贷：银行（以上是单位部分）。
9楼
2022-12-20 21:32:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣然 发表的提问：
公司2018年补缴2017的社保5000元的会计分录怎么做，补缴给法人的
你好 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款等科目
10楼
2022-12-20 22:38:39
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欣然：回复邹老师 那以前年度损益调整要不要转到未分配利润科目啊
2022-12-20 22:52:33
邹老师：回复欣然你好，需要结转到利润分配——未分配利润的
2022-12-20 23:10:38
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ apr???? 发表的提问：
补缴社保的会计分录怎么做？
你好 和正常缴纳社保一样的分录 然后补计提就可以了
11楼
2022-12-21 00:03:54
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 石竹 发表的提问：
给员工补缴上个月的社保如何写分录？补缴社保的时候还需要计提吗？
缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 需要计提的
12楼
2022-12-21 01:22:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暖。 发表的提问：
补缴职工以前年度社保费，单位部分，个人滞纳金部分会计分录怎么做？
你好 单位部分，借；应付职工薪酬——社保，贷；银行存款 滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
13楼
2022-12-21 02:43:24
全部回复
暖。：回复邹老师 以前年度的不是通过以前年度损益调整吗
2022-12-21 02:55:51
邹老师：回复暖。你好，滞纳金是今年缴纳的，就通过营业外支出科目核算的
2022-12-21 03:14:21
暖。：回复邹老师 补缴的单位承担部分还需要计提吗
2022-12-21 03:37:11
邹老师：回复暖。你好，如果之前没有计提，是需要补计提的
2022-12-21 04:02:45
暖。：回复邹老师 老师，这样做是不是适合小企业要是执行一般企业会计准则应该怎么做
2022-12-21 04:17:30
邹老师：回复暖。你好，一般企业会计准确也是先计提，然后做缴纳社保分录的
2022-12-21 04:46:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 缘 发表的提问：
单位替员工补缴以前年度的社保费 企业都需要做哪些会计分录
借方以前年度损益科目 贷方应付职工薪酬 借方未分配利润贷方以前年度损益科目 借方应付职工薪酬贷方银行 借方营业外支出 贷方银行
14楼
2022-12-21 03:45:54
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱吃橙子橙子 发表的提问：
老师请问上个月补缴的社保费需要单独写一张分录计提上月和补缴上月吗？
您好 可以跟这个月的社保一起计提跟缴纳 也可以单独写计提跟补缴的分录
15楼
2022-12-21 05:11:21
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