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职工薪酬退回的会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
邹老师，您好！麻烦请教下，退回工资的会计分录怎么写。原先计提的该怎么处理。我之前做的分录是计提 借:管理费用 100 贷:应付职工薪酬 100 发放时:借:应付职工薪酬100 贷:银行100 现在退回了50 我的分录是借:管理费用-50 贷:应付职工薪酬-50 借:银行存款50贷应付职工薪酬50 这样做对吗
是的，你冲回之前就可以你这个没有跨年吧？
1楼
2022-12-20 14:21:54
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郭满芳
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 细心的镜子 发表的提问：
带薪缺勤的会计处理业务 有20名职工可以享受 每日工资为400元 那么预期支付的应付职工薪酬是多少呢
如果预期有20名职工会超过年带薪缺勤天数。要20*400*（预计实际缺勤天数-带薪缺勤天数）
2楼
2022-12-20 15:46:21
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郭满芳
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 细心的镜子 发表的提问：
带薪缺勤的会计处理业务 有20名职工可以享受 每日工资为400元 那么预期支付的应付职工薪酬是多少呢
如果预期有20名职工会超过年带薪缺勤天数。要20*400*（预计实际缺勤天数-带薪缺勤天数）
3楼
2022-12-20 16:46:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
我这边应付职工薪酬有90多万在借方怎么办？，这个会计处理应该怎么做？
你好 你是多付款出去了吗 或者你是不是没有做计提 已经发放了 查下你明细账
4楼
2022-12-20 17:57:00
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以梦为马：回复meizi老师 每月都有计提！是计提中出现问题！是18年到现在
2022-12-20 18:23:39
meizi老师：回复以梦为马你好 那你就找原因 是少计提了还是怎么样 赶紧调整
2022-12-20 18:42:48
以梦为马：回复meizi老师 我现在就是不知道怎么调整！要是直接做费用那费用会增加很多！所以现在要怎么调整呢？
2022-12-20 19:09:06
meizi老师：回复以梦为马你好 去查你的应付职工薪酬明细的帐 然后从18年开始查 是少计提补计提 不然你借方无法平的
2022-12-20 19:34:16
以梦为马：回复meizi老师 老师！我查完了！是少计提！所以现在我要调整！分录要怎么做？
2022-12-20 19:46:55
meizi老师：回复以梦为马你好 是什么时候少计提的 是今年19年还是往年的 今年的直接走费用成本计提 往年的走以前年度损益调整科目做计提分录
2022-12-20 20:15:24
郭满芳
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 细心的镜子 发表的提问：
带薪缺勤的会计处理业务 有20名职工可以享受 每日工资为400元 那么预期支付的应付职工薪酬是多少呢
如果预期有20名职工会超过年带薪缺勤天数。要20*400*（预计实际缺勤天数-带薪缺勤天数）
5楼
2022-12-20 19:10:22
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ sunny 发表的提问：
应付职工薪酬完整的会计处理
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://www.docin.com/touch_new/previewHtml.do?id=1090138732
6楼
2022-12-20 20:39:05
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陆 发表的提问：
收到退回的工会经费， 借银行存款 贷应付职工薪酬-工会经费 借应付职工薪酬-工会经费 贷管理费用 工会经费 老师，这样做对吗
你好！ 是什么原因退回呢？
7楼
2022-12-20 22:04:44
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 茏茏 发表的提问：
会计处理中，哪些需要计提？除了应付职工薪酬
你好，税金需要计提，折旧需要计提。
8楼
2022-12-20 22:59:53
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茏茏：回复月月老师 能详细说明一下吗？社保费，什么税金？增值税吗
2022-12-20 23:13:50
月月老师：回复茏茏你好，计提城建税，季度的所得税，印花税。增值税，等等。
2022-12-20 23:25:34
茏茏：回复月月老师 每个季度免交增值税，那个谁也要计提吗
2022-12-20 23:51:53
月月老师：回复茏茏你好，需要计提，然后结转营业外收入。
2022-12-21 00:11:38
茏茏：回复月月老师 怎么计提？分录是什么样的
2022-12-21 00:38:28
月月老师：回复茏茏你好， 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
2022-12-21 01:05:04
茏茏：回复月月老师 就是确认收入的时候计提了吗？
2022-12-21 01:19:01
月月老师：回复茏茏你好，是的，确认的时候就计提了。
2022-12-21 01:44:44
茏茏：回复月月老师 那其他的附税怎么写分录
2022-12-21 02:11:02
月月老师：回复茏茏你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育附加费 应交税费-地方教育附加费
2022-12-21 02:37:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！退回社保会费的会计分录怎么做？计提时已走应付职工薪酬。
借 银行存款贷营业外收入
9楼
2022-12-21 00:10:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 霸气的流沙 发表的提问：
多项选择题24.下列各项中,关于确认应付职工薪酬的会计处理正确的有()A生产车间管理人员的职工薪酬应计入生产成本。B财务人员的职工薪酬应计入财务费用 C销售人员的职工薪酬应计入销售费用D管理人员的职工薪酬应计入管理费用
你好， 选acd，
10楼
2022-12-21 01:39:52
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郭老师：回复霸气的流沙看错了，选cd。
2022-12-21 02:03:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！退回社保费的会计分录怎么做？计提时走了应付职工薪酬。
冲减应付职工薪酬，然后冲减费用
11楼
2022-12-21 02:35:02
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孟祥海：回复辜老师 就是做与交社保费时一样只是红字分录？对吗？
2022-12-21 03:04:31
辜老师：回复孟祥海是的，你的理解是对的
2022-12-21 03:22:17
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
员工退的工资，直接做冲减管理费用工资薪酬了，审计提出要通过应付职工薪酬过一下，以前是借管理费用职工薪酬负数，借银行存款，应付职工薪酬怎样过渡？会计分录是什么？
你好 借应付职工薪酬 贷管理费用 借银行存款 贷应付职工薪酬
12楼
2022-12-21 03:35:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 艳会 发表的提问：
辞退福利属于应付职工薪酬吗？辞退福利计入管理费用还是应付职工薪酬？
您好 辞退福利属于应付职工薪酬 借：管理费用-辞退福利 贷：应付职工薪酬-辞退福利
13楼
2022-12-21 04:32:48
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单平凡 发表的提问：
你好，我想请问一下， 公司买口罩直接给公司员工用的，会计分录， 是不是要通过应付职工薪酬，借：福利费，贷应付职工薪酬，就是看到发票的账务处理， 然后看到银行回单是不是直接借：应付职工薪酬，贷银行存款
不是，这个做管理费用劳保费这个
14楼
2022-12-21 05:43:53
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
资产负债表中，应付职工薪酬期末余额为623（银行退回的工资）怎么处理，影响吗
可在下月计提工资时少计提623元，不受影响的
15楼
2022-12-21 07:02:36
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兔子先森：回复文文老师 那我就按着数据先报，等1月计提的时候少计提623
2022-12-21 07:24:05
文文老师：回复兔子先森你好，是的，是这个意思。
2022-12-21 07:49:26
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