首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
职工薪酬退回的会计处理
分享
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 清脆的蜡烛 发表的提问：
分配本月货币性职工薪酬240万元，为包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬，其中，基本生产车间工人薪酬为120万元，车间管理人员薪酬为50万元，企业行政管理人员薪酬为40万元，专设销售机构人员薪酬为30万元 写出会计分录
你好:生产成本 120 制造费用 50 管理费用 40 销售费用 30 贷:应付职工薪酬 240
226楼
2023-08-06 19:14:12
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 610801988 发表的提问：
老师工资薪金账务处理 个税申报5000元 做账10000元，多余5000元借支，次月冲他工资 借：应付职工薪酬－5000（个税一致） 其他应收款5000（借支冲次月工资） 贷：银行存款 （银行回单10000元，没有分开打款） 次月支付工资薪金 借：应付职工薪酬－5000 贷：其他应收款－50000 （没有仁和银行回单） 这样合不合理，就好比我提前发工资一样
你好 这样做合理 就是冲减了 下月需要发的工资 但是计提工资的分录还是要正常做
227楼
2023-08-06 19:38:24
全部回复
鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
计提工会经费时账务处理，我贷方科目是应付职工薪酬，还是其他应付款呢？
新的会计准则 1、工会经费计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
228楼
2023-08-06 19:46:15
全部回复
圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复鑫鑫老师 领取工会经费的账务处理？
2023-08-06 20:11:52
圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复鑫鑫老师 如果是无工会组织的单位，那工会经费怎样取得呢？
2023-08-06 20:41:22
鑫鑫老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）你们得交工会经费的
2023-08-06 21:01:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
误餐费的账务处理这样的吗：借：管理费用-福利费贷：应付职工薪酬-职工福利费同时：借：应付职工薪酬-职工福利费贷：银行存款
你好！是的。就是这样做分录。
229楼
2023-08-06 20:02:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
离退休人员工资为啥不是计入应付职工薪酬，而是计入管理费用
你好， 离退休人员工资分录 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 是同时计入管理费用和应付职工薪酬
230楼
2023-08-07 17:06:11
全部回复
丫丫：回复立红老师 c 选项为啥不是计入商品成本呢
2023-08-07 17:26:28
立红老师：回复丫丫你好，如果是购入的保险费是计入商品的成本，如果是发出，就是销售，计入销售费用
2023-08-07 17:37:04
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 从开始到现在 发表的提问：
公司十月份工资总额20000,其中有2000是企业代扣的个人部分社会保险，公司需承担部分是7000，这样我应该怎么做账务处理呢，计提工资时借管理费用――工资 20000 贷应付职工薪酬_工资18000 应付职工薪酬_社会保险2000嘛？
你好，计提工资，借管理费用一工资20000，贷应付职工薪酬一工资20000，
231楼
2023-08-07 17:13:14
全部回复
庄老师：回复从开始到现在计提公司负担社保费，借管理费用一社保费，贷应付职工薪酬一社保费，
2023-08-07 17:43:56
庄老师：回复从开始到现在发工资代扣个人社保，借应付职工薪酬一工资20000，贷银行存款18000，其他应付款一个人社保2000
2023-08-07 18:12:49
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ lenka~ 发表的提问：
老师，请问下 计提工资时候分录:借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 工资发放时候:借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 但是有一笔工资不用发退回来了。这一笔怎么入账呢。
你好 因为什么原因不需要发放呢？
232楼
2023-08-07 17:33:16
全部回复
lenka~：回复答疑苏老师 不需要给他发工资 Hr没通知到我这里就给他发了 他又退回公账了
2023-08-07 17:57:34
答疑苏老师：回复lenka~你好 借 银行存款 贷 应付职工薪酬 再冲减计提部分。
2023-08-07 18:14:26
lenka~：回复答疑苏老师 计提部分怎么冲减？
2023-08-07 18:36:42
答疑苏老师：回复lenka~你好 借 管理费用 负数 借 应付职工薪酬
2023-08-07 18:48:12
lenka~：回复答疑苏老师 借 管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数 这个可以吗？ 有什么区别哦
2023-08-07 19:12:44
答疑苏老师：回复lenka~你好 也是可以的 没有什么区别
2023-08-07 19:35:07
lenka~：回复答疑苏老师 好的 蟹蟹老师
2023-08-07 19:45:10
lenka~：回复答疑苏老师 老师 哪些科目是要用负数显示呢
2023-08-07 20:10:52
答疑苏老师：回复lenka~你好 损益类科目冲减的话需要原方向冲减，金额负数。
2023-08-07 20:34:28
lenka~：回复答疑苏老师 其他科目不做要求 是吗 借应付职工薪酬也可以 或者贷应付职工薪酬 负数也可以 是吗
2023-08-07 20:52:00
答疑苏老师：回复lenka~你好 是的 其他科目不做要求
2023-08-07 21:18:13
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小樱桃加油 发表的提问：
应为工伤基数下调，社保局退回的多余款，如何入账？借：银行存款 贷：应付职工薪酬-社保费 借：应付职工薪酬-社保费 贷：管理费用-社保费（公司缴纳部分）
你好 是的 管理费用最好计入借方负数
233楼
2023-08-07 17:53:58
全部回复
小樱桃加油：回复答疑苏老师 我的处理是对的喽
2023-08-07 18:24:16
答疑苏老师：回复小樱桃加油你好 是的 是对的 只是软件做账最好计入借方负数
2023-08-07 18:35:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
我在期间费用的明细表中管理费用职工薪酬填什么，之前会计做的工资是借：应付职工薪酬 贷：库存现金 1-6月份的工资计提是借：管理费用 贷：应付职工薪酬，但是到后面就是借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 都是填1-6月份计提的工资金额吗
您好！填计提的工资金额就可以了。
234楼
2023-08-08 17:44:45
全部回复
水杯子：回复宋生老师 @宋老师：那我社保费用是记在管理费用的，年报期间费用明细表没有这个我是要填到其他那边吗？可是这样的话其他那边费用太大，风险提示会跳出来
2023-08-08 17:58:31
宋生老师：回复水杯子您好！年报期间费用有保险费啊
2023-08-08 18:25:00
水杯子：回复宋生老师 @宋老师：保险费就是社保费吗？
2023-08-08 18:42:36
宋生老师：回复水杯子您好！你计提的时候计入管理费用的保险费的部分都可以计入这里
2023-08-08 18:56:45
水杯子：回复宋生老师 @宋老师：那我多计提了两个月的社保费应该没事吧
2023-08-08 19:12:36
宋生老师：回复水杯子您好！那你实际支付了没有呢
2023-08-08 19:35:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 米粒 发表的提问：
请问企业年报里职工薪酬支出是按应付职工薪酬-工资里填列还是按管理费用-应付职工薪酬填列？原会计做账时有部分工资没有计提直接发放了
您好 如果是没有通过应付职工薪酬科目走账的话 现在汇算清缴填表的时候应该按照正确的填写 按管理费用-应付职工薪酬填列
235楼
2023-08-08 18:02:57
全部回复
米粒：回复bamboo老师 谢谢
2023-08-08 18:26:46
bamboo老师：回复米粒不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-08 18:42:22
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 不必言苦 发表的提问：
计提一季度的工会经费会计分录：借：管理费用—工会经费 贷：应付职工薪酬—工费经费缴纳时： 借：应付职工薪酬—工费经费 贷：银行存款这样可以吗？
你好，是单位部分，还是个人部分。
236楼
2023-08-08 18:11:59
全部回复
不必言苦：回复月月老师 是单位部分。
2023-08-08 18:34:21
不必言苦：回复月月老师 个人还要缴工会经费吗？
2023-08-08 18:51:14
不必言苦：回复月月老师 个人独资企业，不可能成立工会。但这次系统里核了这工会经费，又不得不交。
2023-08-08 19:06:31
月月老师：回复不必言苦你好 借：管理费用-工会 贷：银行存款
2023-08-08 19:31:07
不必言苦：回复月月老师 老师，您好！这种情况就不用计提，缴纳时直接：借：管理费用—工会经费 贷：银行存款 那收到工会返还的工会经费时又冲减管理费用吗？ 借：银行存款 贷：管理费用
2023-08-08 19:43:34
月月老师：回复不必言苦你好，是的，你的处理是正确的。
2023-08-08 20:11:22
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 乐观的冰淇淋 发表的提问：
想要计算职工福利，余额表中有应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-福利费，应付职工薪酬-应付生源费，那么按照三个的总和来计提职工薪酬还是按照应付职工薪酬-工资计算？！
按照三个的总和来计算职工福利
237楼
2023-08-09 16:43:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心静如水 发表的提问：
老师您好！之前问的公司缴纳的工伤险，现在社保局退回48元钱，分录借银行存款贷应付职工薪酬-工伤退费，还需不需要做第二步冲销管理费用等科目啊？因为之前计提的通过了借管理费用销售费用科目贷应付职工薪酬 缴纳的时候借应付职工薪酬贷银行存款了。谢谢老师！
需要冲销之前计提的
238楼
2023-08-09 17:03:47
全部回复
心静如水：回复邹老师 冲销怎么做啊？老师不好意思，我现在脑子是萌的，脑子有点转不过来了，同时在做初级考试的题。
2023-08-09 17:29:43
邹老师：回复心静如水借；应付职工薪酬-工伤保险 贷；管理费用等科目
2023-08-09 17:57:01
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 123 发表的提问：
收到社保局支付的员工生育津贴应该怎样账务处理？员工产假期间公司有计提该员工工资，挂应付职工薪酬，现收到社保局生育津贴，且高过该员工产假期间工资，公司只支付该员工产假期间工资，差额部分应怎么入账？
你好，差额就是你支付工资在你公司做工资处理
239楼
2023-08-09 17:32:29
全部回复
123：回复佟老师 差额我们是不用支付给员工的
2023-08-09 18:01:33
佟老师：回复123你是计提多了？还是什么情况
2023-08-09 18:14:24
123：回复佟老师 是按正常工资计提，现在社保补贴的多，但我们只用支付正常工资
2023-08-09 18:44:18
佟老师：回复123？补贴不给员工，你们照常支付工资？
2023-08-09 19:09:08
123：回复佟老师 是的
2023-08-09 19:36:21
佟老师：回复123那就是你收到补贴部分冲减你工资部分
2023-08-09 19:47:01
123：回复佟老师 会计分录应该怎么写呢？
2023-08-09 20:03:09
佟老师：回复123借：银行存款 贷管理费用
2023-08-09 20:17:14
123：回复佟老师 支付生育津贴的会计分录呢，我们计提工资是，借:管理费用_工资，贷，应付职工薪酬
2023-08-09 20:33:11
佟老师：回复123这样处理，你把计提工资分录冲红
2023-08-09 20:43:54
佟老师：回复123把收到生育险做往来挂着，付给员工时冲减往来就可以了
2023-08-09 21:00:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 玖柒@ 发表的提问：
这个是管理费用里的职工薪酬和应付职工薪酬，什么算是应付职工薪酬是平的？
看科目余额表应付职工薪酬科目的借贷方向是否为“平”，也就是计入的应付职工薪酬和实际支付或缴纳的，数字一致的话，那么应付职工薪酬科目就是平的。
240楼
2023-08-09 17:47:59
全部回复
玖柒@：回复张艳老师 是看应付职工薪酬科目自己的借贷方，然后看平不平的么
2023-08-09 18:16:42
张艳老师：回复玖柒@是的，您的理解是正确的。
2023-08-09 18:38:50
玖柒@：回复张艳老师 我还想问一下，就是我计提时候，比如说我计提了2500。但实际发放时可能我只发放了2450。因为有50块钱是话费，这样有影响么
2023-08-09 18:57:41
张艳老师：回复玖柒@如果只发了2450的话，是要反冲回去的。 您所说的50元话费，也是从工资中走帐的吗？
2023-08-09 19:15:21
玖柒@：回复张艳老师 嗯嗯，对的
2023-08-09 19:25:27
张艳老师：回复玖柒@如果走工资报销话费的话，那就实际支付2500就对了嘛
2023-08-09 19:54:00
玖柒@：回复张艳老师 不是得，那应该就不是走的工资，就是工资底稿上是2500。正式稿把话费单拿出了50
2023-08-09 20:05:10
张艳老师：回复玖柒@抱歉，这个问题您没有描述清楚，都没看懂您上面这句话的意思。简单讲就是如果您要用工资形式报销员工的话费支出，就将话费计入工资表中，正常计提工资和发放工资就好了。
2023-08-09 20:16:23
玖柒@：回复张艳老师 好像明白了，，还有一个问题，去年12月份计提了工资，然后今年1月份才做的实际发放，这样影响我的应付职工薪酬这个科目了。我该怎么处理
2023-08-09 20:33:52
张艳老师：回复玖柒@您说的影响指的是什么影响？
2023-08-09 20:44:23
玖柒@：回复张艳老师 12月计提了2800。1月发放了2800。让后我看1_7月的科目余额表里，借方比贷方多了2800。这样正常么？
2023-08-09 21:08:34
张艳老师：回复玖柒@这个是正常的，这是当月计提工资下月发放形式都会遇到的。
2023-08-09 21:31:39
玖柒@：回复张艳老师 ��谢谢老师，那科目余额表里到最后要有哪些科目应该是没有余额是平的呢？
2023-08-09 22:01:24
张艳老师：回复玖柒@除了资产类、往来科目外，其他多是会余额为平的。
2023-08-09 22:26:28
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料