住进时光里：回复朴老师 如果少计提的尼，

朴老师：回复住进时光里那就需要补计提的哦

兔子先森：回复张艳老师 好的，谢谢老师

张艳老师：回复兔子先森不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

感动的大侠：回复俞老师 1.合并方：借：资产（被合并方）贷：负债和权益（被合并方） 那被合并方账务需要清零处理吗？ 股权转让交易价格不通过公司账务

俞老师：回复感动的大侠被合并方账务需要清零处理。 子公司相当于是注销了，把资产都卖给合并方了！

小西老师：回复花開花落、提前计提工资是相对发放工资来讲的，不是绝对的提前计提，因为会计一般是按照权责发生制原则，哪个月的工资应该计到哪个月的费用中去，然而实际工作中，工资发放是必须等到该月过完 了才能计算出每个员工工资，才能发放的。

羽：回复maize老师 看不懂，不明白

羽：回复maize老师 是借管理费用，贷应付职工薪酬   是这样吗

maize老师：回复羽是的，是的，是的，是的，借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资。

羽：回复maize老师 那么急躁干什么呢

maize老师：回复羽本来我只想打是的，但是2个字提交不了，所以只能多打几个字 后面发前面没有删除就是您看到那样了，不是急躁 ，不好意思引起您误会了

春兰.：回复邹老师 4、发放工资时 ： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分） 问题是：1、我把个人承担的社会保险列入了应付职工薪酬-社会保险这个科目核算，我也知道有将第2个分录个人承担的社保做：借：其他应收款-社会保险（个人承担） 第4个分录做：贷：其他应收款-社会保险（个人承担） 老师：如果考虑到企业所得税汇算清缴，我要按照哪个方法做比较好，将个人社保列入应付职工薪酬还是做其他应收/应付? 老师：本来我的问题都打完整了，可能是字体太多了，受限制了没有显示完。所以您可以和会计学堂反应情况

邹老师：回复春兰.你好，个人社保可以计入其他应收款

eegm58：回复小林老师 退回时：借 银行存款 2750 贷应付职工薪酬2750 发放时：借应付职工薪酬2750 贷银行存款2750

小林老师：回复eegm58您好，修改后，发放时：贷应付职工薪酬-2750 贷银行存款2750

eegm58：回复小林老师 老师您的意思是在今年做一张红字凭证冲减？

eegm58：回复小林老师 老师那汇算清缴填报的职工薪酬支出，实际发生额怎么填？

小林老师：回复eegm58您好，是的，调整分录是借应付职工薪酬-2750贷应付职工薪酬-2750

小林老师：回复eegm58您好，填写应付职工薪酬贷方发生额

Mandy：回复蒋飞老师 哦，那么管理费用-工资也要单独打印提交一份吗？

蒋飞老师：回复Mandy你好！ 不用的，把数据填写上就可以了

Mandy：回复蒋飞老师 好的 谢谢

蒋飞老师：回复Mandy您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

秀丽的雪糕：回复小云老师 那产品成本不是还包括制造费用嘛，这里的制造费用不也是为了生产产品而发生的，为什么不用计入？

小云老师：回复秀丽的雪糕制造费用后面会按比例分配到生产成本