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职工薪酬退回的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心与心的匹配 丶? 发表的提问：
应付职工薪酬社会保险着科目年底贷方有余额怎么进行账务处理
你好，应付职工薪酬社会保险科目是可能有余额的，没有规定必须清零的
256楼
2023-08-18 17:32:59
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心与心的匹配 丶?：回复邹老师 可是余额金额较大
2023-08-18 17:44:04
心与心的匹配 丶?：回复邹老师 十几万
2023-08-18 17:56:43
邹老师：回复心与心的匹配 丶?你好，实际情况是没有这么多社保需要支付吗？
2023-08-18 18:24:36
心与心的匹配 丶?：回复邹老师 是的，每月计提的社保每月都缴了。没有出现过未缴费的情况。
2023-08-18 18:51:05
邹老师：回复心与心的匹配 丶?你好，那就需要去检查是不是有多计提了
2023-08-18 19:13:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
员工退的工资，审计提出要过一下应付职工薪酬，我以前做的借管理费用负数，借银行存款，应付薪酬怎样过渡？
借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬借管理费用负数。
257楼
2023-08-19 16:04:40
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shmilyxin030701：回复郭老师 第一个借是银行存款吗
2023-08-19 16:35:59
郭老师：回复shmilyxin030701你好，银行存款没有退回来吧，不用作用，做上面的就可以的。
2023-08-19 16:50:36
shmilyxin030701：回复郭老师 退回来了1
2023-08-19 17:06:09
郭老师：回复shmilyxin030701可是你做调整的分录的时候没有退回来。
2023-08-19 17:20:52
shmilyxin030701：回复郭老师 我做的是借银行存款，借管理费用负数
2023-08-19 17:32:49
郭老师：回复shmilyxin030701可以的，可以这么做的。
2023-08-19 18:02:30
郭老师：回复shmilyxin030701借管理费用贷，银行存款 借，银行存款贷应付职工薪酬借应付职工薪酬借管理费用负数。
2023-08-19 18:23:16
shmilyxin030701：回复郭老师 老师，是借银行存款，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，借管理费用负数，这样可以吗？
2023-08-19 18:36:58
郭老师：回复shmilyxin030701那你看一下你的银行存款是不是又增加了。
2023-08-19 19:02:41
shmilyxin030701：回复郭老师 员工退的钱到公司账户上，银行存款就是增加了呀
2023-08-19 19:28:07
郭老师：回复shmilyxin030701你已经增加了不是吗？你上面的借银行存款借管理费用负数不就是增加吗？你再增加一次嘛，他实际就增加了一次。
2023-08-19 19:48:40
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 随便 发表的提问：
公司收到劳保统筹管理中心的劳保返还20万，领导说用来以后给员工交社保，我应该如何账务处理，如何通过应付职工薪酬~社会保险科目？
借银行存款 贷递延收益 将来使用时，按照支出的对应金额 借递延收益 贷其他收益 不涉及应付职工薪酬~社会保险科目
258楼
2023-08-19 16:33:06
全部回复
随便：回复李老师. 这样做分录对不，收到钱，借银行，贷其他应付款~劳保返还，支付时，借其他应付款~劳保返还（单位部分），借其他应付款~社保（个人），贷银行存款。所得税汇算时填写应付职工薪酬是没有这部分的是吗
2023-08-19 17:29:14
微笑轩轩老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 竹子 发表的提问：
中秋节员工发月饼的购买金额是进管理费还是职工薪酬。
做福利费，借:管理费用，贷:应付职工薪酬-职工福利费
259楼
2023-08-19 17:02:35
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微笑轩轩老师：回复竹子之前那笔是计提的分录，购进的时候是借:应付职工薪酬-职工福利费，贷:银行存款/库存现金
2023-08-19 17:18:03
竹子：回复微笑轩轩老师 个税申报时在每个员工的名下申报吗？
2023-08-19 17:44:26
微笑轩轩老师：回复竹子是的，因为职工福利是含在工资薪金，综合所得税里面申报。
2023-08-19 18:08:18
微笑轩轩老师：回复竹子做工资表的时候可要把这部分福利补贴做进来
2023-08-19 18:25:47
小珂老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ ????哈 发表的提问：
老师，我想问图一说管理人员工资是属于支付职工薪酬的流量，不算经验活动，图二选项c又属于经验活动的，这个怎么看
同学您好，图一选择的是支付其他与经营活动相关的现金流，管理人员工资属于支付员工工资福利的现金流（支付职工薪酬的现金流），所以不属于支付的其他与经营活动相关的现金流这个明细类。图二是大类：经营活动支付员工工资属于经营活动现金流的一类。
260楼
2023-08-19 17:22:25
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
中秋买月饼的会计分录是：计提时：借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬支付时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款
是的，这样的账务处理是对的，
261楼
2023-08-19 17:29:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 危机的画板 发表的提问：
工会经费计提到应付职工薪酬贷方，当月需要结转应付职工薪酬-工会经费吗
你好，计提了，又怎么结转？不用再重复结转到应付职工薪酬-工会经费
262楼
2023-08-20 16:50:49
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小小老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 波霸奶茶 发表的提问：
A选项，辞退福利怎么会计入预计负债，不是应付职工薪酬吗？
学员你好！因为被辞退的员工将来不会为企业带来效益，所以得到的补偿就属于企业预计的负债，不属于应付职工薪酬。
263楼
2023-08-20 17:02:30
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波霸奶茶：回复小小老师 那老师这两题有什么区别呢，什么时候计入预计负债，什么时候应付职工薪酬呢？我看绝大多数都是应付职工薪酬，分不清呢
2023-08-20 17:29:01
小小老师：回复波霸奶茶学员你好！计提的时候是预计负债，发生的时候是职工薪酬
2023-08-20 17:43:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 浅雨 发表的提问：
老师：以前的会计在处理发放以前年度的工资时：借管理费用，贷现金。实际应冲应付职工薪酬。我能不能现在直接在这两个科目中调整。借应付职工薪酬，贷：管理费用。谢谢老师
可以这样处理，你这是调整分录
264楼
2023-08-20 17:17:35
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浅雨：回复陈诗晗老师 好的谢谢
2023-08-20 17:39:54
陈诗晗老师：回复浅雨不客气，祝你工作愉快
2023-08-20 18:00:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 晨希 发表的提问：
元月份，从银行转账到个人账上，是用于支付工资的，做的会计分录为，借：其他应收款 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应收款，当时附的资有银行回单及工资单，但其他应收款里的金额没有全部用于支付工资，还余下部份。到4月份时，又从上次其他应收款里的余额支付后面的工资（账务处理），4月做的会计分录为：借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应收款 （4月份时只有工资单作原始单据了，还需附什么单据吗？）
您好！不用了。有工资表就可以了。
265楼
2023-08-20 17:39:00
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 253768327 发表的提问：
工会经费要计提吗？如要分录借：管理费用贷：应付职工薪酬交时借：应付职工薪酬贷：银行存款对吗？
你好，需要计提的，分录是对的。
266楼
2023-08-21 16:30:44
全部回复
253768327：回复彩丽老师 是按应发数计提吗？
2023-08-21 16:46:58
253768327：回复彩丽老师 是不是贷方发生额
2023-08-21 17:03:48
彩丽老师：回复253768327按每月全部职工工资总额的2%计提
2023-08-21 17:17:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ … 发表的提问：
为啥之前的会计计提工会筹备金 借方是管理费用职工薪酬 呢？
你好，管理费用，工会经费。
267楼
2023-08-21 16:49:53
全部回复
…：回复郭老师 那她做这个道理是啥
2023-08-21 17:23:23
…：回复郭老师 他为啥要放在管理费用职工薪酬里面
2023-08-21 17:52:51
郭老师：回复…你好，那你们做工资是怎么做的？这样和工资分不出来的，它完整的分录怎么做？
2023-08-21 18:04:10
李木子老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 有有 发表的提问：
老师，你好，请问计提工资的会计分录是借管理费用-工资，贷应付职工薪酬；还是借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，贷其他应收款-社保费
同学，你好。计提时， 借 管理费用-工资，管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-社保
268楼
2023-08-21 17:03:03
全部回复
有有：回复李木子老师 老师，我怎么咨询的别人，都说是借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，贷其他应收款-社保费。这个其他应收款-社保费到底是计提工资的时候做还是发放工资的时候做呢
2023-08-21 17:34:31
李木子老师：回复有有同学，你好。 一般发放工资时，才冲减其他应收款。其他应收款是之前单位代垫的保险费。发工资时会扣回。 你说的这种情况，应该是单位没有代垫保险，是按直接员工交的。
2023-08-21 18:01:12
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 我是过儿 发表的提问：
老师，给企业退休职工发放供暖费，如何写会计分录呀，要计入到应付职工薪酬吗
:应付职工薪酬-员工福利
269楼
2023-08-21 17:21:37
全部回复
我是过儿：回复venus老师 退休职工也要计入到应付职工薪酬吗
2023-08-21 17:45:01
venus老师：回复我是过儿你可以记入管理费用 -退休职工工资
2023-08-21 17:56:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提员工培训费，管理费用和应付职工薪酬要设三级科目吗，计提时的会计分录 借：管理费用-职工教育经费-学习培训费 贷：应付职工薪酬-职工福利费-学习培训费
你好，这个就看单位核算需要，一般只设置到二级，比如管理费用——职工教育经费 ，应付职工薪酬-职工教育经费
270楼
2023-08-21 17:26:59
全部回复
古风之悦：回复邹老师 老师，职工教育经费具体的可以开支些什么费用
2023-08-21 17:39:35
邹老师：回复古风之悦你好，就是用于职工的教育支出，比如技能培训，相关证件的继续教育等
2023-08-21 18:05:37
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