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职工薪酬退回的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
已交2月社保，减免后没有退回公司账上，我做了红冲多计提部分借管理费用（负数），贷应付职工薪酬-社保费（负数），然后支付的分录我是不是借其他应收款，贷应付职工薪酬-社保费？到3月的社保部分用未退回的社保借应付职工薪酬-社保费，贷其他应收款 银行存款
你好，同学。 你是什么问题，你这样处理是可以的
196楼
2023-07-18 17:31:39
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香菇凉：回复陈诗晗老师 明白了，谢谢老师！
2023-07-18 18:11:46
陈诗晗老师：回复香菇凉客气，祝你工作愉快。
2023-07-18 18:38:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 留胡子的音响 发表的提问：
老师，计提公司社保的分录是不是这样的啊： 借：管理费用/职工薪酬/社保 贷：应付职工薪酬/应付社会保障费 都要从应付职工薪酬过一道吗？
你好，对要从应付职工薪酬过一下
197楼
2023-07-18 17:41:14
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留胡子的音响：回复紫藤老师 老师，在问哈，在政府机构填统计数据，应付职工薪酬的时候，也包含了这个社保、福利费 这些吗？
2023-07-18 17:55:54
紫藤老师：回复留胡子的音响对的，你的理解是正确的
2023-07-18 18:06:51
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
收到退回的社保是借银，借:应付职工薪酬-社保负数吗
你好，是的，同时借应付 贷:管理费用等
198楼
2023-07-18 17:49:54
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 词不达意。 发表的提问：
发现之前的社保费以及福利费都没通过应付职工薪酬过渡 该如何处理 是做借应付职工薪酬 贷应付职工薪酬来后补吗
你可以这样调整补帐
199楼
2023-07-18 18:03:26
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词不达意。：回复辜老师 这样是否合理啊
2023-07-18 18:27:48
词不达意。：回复辜老师 还有如果不处理是不是
2023-07-18 18:38:01
词不达意。：回复辜老师 也不行
2023-07-18 19:05:21
辜老师：回复词不达意。不处理，你账务没有实际错误，只是这个没有通过应付职工薪酬核算
2023-07-18 19:22:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
职工继续教育入工会经费要计提吗？借：管理费用-职工教育经费，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：银存，是这样吗？
你好，需要计提，是这样做账务处理的
200楼
2023-07-18 18:29:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 幽の空 发表的提问：
发放工资的账务处理是不是，借：应付职工薪酬，贷：银行存款 贷：其他应收款-企业代扣代缴的职工社会保险费，但是老会计告诉我要借：应付职工薪酬，贷：其他应付款 贷银行存款
你好，其他应收款和其他应付款都是可以的，但一经确定用哪个科目就不要去改，随便改要乱掉的。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
201楼
2023-07-19 17:26:51
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幽の空：回复徐阿富老师 其他应收款是资产类的，其他应付款是负债类的，这个影响报表吗？公司准备近两年要上市的话有影响吗？
2023-07-19 17:42:49
徐阿富老师：回复幽の空你好，不影响报表的，如果其他应收款期末余额为负数，产生报表时会重分类到负债里去的
2023-07-19 17:57:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 世界有我更精彩 发表的提问：
问题是累计带薪缺勤的账务处理·· 这个是初级会计实务的一个例题，今年的假没有休完，由于是累计带薪缺勤，那么今年年底的时候，要预计明年休假中有几天是今年的假期，然后做了一个分录，借 管理费用 贷 应付职工薪酬，那么出现了贷方应付职工薪酬，这个金额要怎么平呢？看下初级教材的这个例题，做完分录后，有个贷方应付职工薪酬45000，这个金额是这么平？是以后休假时有分录吗？那分录是怎么做？
发放的时候借：应付职工薪酬贷：银行存款，就平了
202楼
2023-07-19 17:40:41
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 超级的高山 发表的提问：
后勤管理人员计提职工薪酬56500元
同学你好， 借，管理费用一工资56500 贷，应付职工薪酬一工资56500
203楼
2023-07-19 18:05:07
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 学问 发表的提问：
企业为优秀员工发放的礼品的账务处理是： 1、计提时： 借：管理费用-职工福利 贷：应付职工薪酬-职工福利 2、奖金发放时： 借：应付职工薪酬-职工福利 贷：银行存款 为啥一定要用应付职工薪酬科目。直接借管理费用贷银行存款 不行吗
同学你好 工资要通过应付职工薪酬
204楼
2023-07-19 18:33:00
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学问：回复朴老师 买些礼品发放给优秀员工，不是工资，奖金。
2023-07-19 19:01:01
朴老师：回复学问这个也可以不通过应付职工薪酬
2023-07-19 19:23:01
潇潇老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师通过会计、税法、经济法、公司战略
0.00
解题: 0w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
甲公司上述股权激励计划应作为以现金结算的股份支付进行会计处理,所以调整的是长期股权投资和应付职工薪酬,调整金额=(50-2)×1000×10×1/2=240000(元) 为什么要除以2
你好能不能提供一下题目，不确定是行权期两年还是不定行权期。
205楼
2023-07-20 16:56:50
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
收到劳务费发票，会计分录按以下哪个做比较好？ 公司有部分员工实行劳务派遣，公司将工资金额1W支付劳务公司，再支付劳务服务费金额1K给劳务公司，劳务公司开会发票名目“劳务费”金额1W，和“服务费”金额1k给公司。请问关于“劳务费”的账务处理一般采用以下哪种？ 1.借“销售费用-劳务费”1W 贷：XX劳务公司1W 2.借：销售费用-劳务费1W 贷：应付职工薪酬-劳务费1W 借：应付职工薪酬-劳务费1W 贷：XX劳务公司1W
同学，是用的第一种方式处理。
206楼
2023-07-20 17:11:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 横竖撇捺 发表的提问：
工会经费计税依据就是职工薪酬-工资奖金津贴吧。。。。不加其他计入职工薪酬的吧
是 的，按应发工资
207楼
2023-07-20 17:38:47
全部回复
横竖撇捺：回复郭老师 就是工资表里的实发金额，是吗？
2023-07-20 18:02:41
郭老师：回复横竖撇捺应发工资 包含个人负担的社保，个税
2023-07-20 18:29:30
横竖撇捺：回复郭老师 那就是直接可以通过应付职工薪酬或管理费用算？
2023-07-20 18:49:54
郭老师：回复横竖撇捺应付职工薪酬工资贷方合计
2023-07-20 19:02:19
横竖撇捺：回复郭老师 好的，谢谢-
2023-07-20 19:31:19
郭老师：回复横竖撇捺不用客气的，
2023-07-20 19:59:12
横竖撇捺：回复郭老师 房地产企业，老项目，我们是一般纳税人，现在是不是别人给我们开发票只能开普票，即使开了转脾气也不能抵扣？
2023-07-20 20:13:36
郭老师：回复横竖撇捺你是简易征收的是的
2023-07-20 20:39:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 霸气的流沙 发表的提问：
隐藏题干<1>.根据资料(1),下列各项关于甲公司3月份职工薪酬的会计处理正确的是()。A应当计入生产成本的职工薪酬为1920万元B应当计入制造费用的职工薪为256万元C应当计提的医疗保险费用为200万元D应当计入应付职工薪酬的金额为2000万元
你好，同学。 你的题材在哪里呢
208楼
2023-07-20 18:06:17
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霸气的流沙：回复陈诗晗老师 不定项选择题1属医药费2万元。另外按税法规定代扣代缴职工个人所得税共计150万元(4)10月25日,甲公司与乙公司签订了一项为期3个月的装修合同,合同约定装修价款为8000万元,增值税额为720万元,合同签订当日预付合同总价款(含税)的0%,加工完成时支付剩余的款项。当日,收到乙公司预付款项4360万元。截至2019年12月31日,该项劳务的完工进度为70%,甲公司为完成该合同累计发生劳务成本3200万元,估计还将发生劳务成本1200万元。假定该业务属于甲公司的一项主营业务,全部由甲公司自行完成。适用的增值税税率为9%,适用一般计税方法计税的项目预征率为2%(5)自2019年1月1日起,甲公司
2023-07-20 18:32:49
霸气的流沙：回复陈诗晗老师 (5)自2019年1月1日起,甲公司实行累积带薪缺勤制度该制度规定,每个职工每年可享受7个工作日带薪年休假,未使用的年休假只能向后结转一个日历年度,超过1年未使用的权利作废;职工休年休假时,首先使用当年可享受的权利,不足部分再从上年结转的带薪年休假中扣除;职工离开公司时,对未使用的累积带薪年休假无权获得现金支付2019年12月31日,每个职工当年平均未使用带薪年休假为7天甲公司预计2020年有950名职工将享受不超过6天的带薪年休假,剩余50名职工每人将平均享受9天年休假,假定这50名职工全部为总部管理人员,该公司平均每名职工每个工作日工资为500元。假定不考虑其他因素以及所得税影响要求:根据
2023-07-20 18:51:55
霸气的流沙：回复陈诗晗老师 有5个小题急
2023-07-20 19:11:50
陈诗晗老师：回复霸气的流沙你直接照相，看你这题材，你自己看一下，看得清楚吗，
2023-07-20 19:23:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 水滴 发表的提问：
在应付职工薪酬的账务处理中，第一步是计提工资借:管理费用贷:应付职工薪酬；第二步是实际发放分录还是代垫职工费用的扣减分录？
实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
209楼
2023-07-20 18:26:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Anne 发表的提问：
期初多计提应付职工薪酬，本期发现怎么处理？
你好，冲销多计提的工资 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
210楼
2023-07-30 19:51:07
全部回复
Anne：回复邹老师 如果是以前年度的呢
2023-07-30 20:08:03
邹老师：回复Anne你好 借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整
2023-07-30 20:29:07
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