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职工薪酬退回的会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 霸气的流沙 发表的提问：
、不定项选择题1<1>.根据资料(1),下列各项关于甲公司3月份职工薪酬的会计处理正确的是() A应当计入生产成本的职工薪酬为1920万元。B应当计入制造费用的职工薪为256万元 C应当计提的医疗保险费用为200万元 D应当计入应付职工薪酬的金额为2000万元
你好这个题目的答案是c对
211楼
2023-07-30 20:03:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 灵动英姿 发表的提问：
我的社保付款时 借:应付职工薪酬——社保 贷:银行存款 计提是时: 借:管理费用——社保 贷:应付职工薪酬——社保 请问二月交了，三月没有计提，四月交的时候怎么处理 当月支付时： 借：应付职工薪酬——养老 ——医疗等 贷：银行存款（总合计） 计提时： 借：管理费用——社保 贷：应付职工薪酬——养老 ——医疗等（单位部分） 支付工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：现金/银行存款 应付职工薪酬——养老 ——医疗（个人部分）
四月补计提借管理费用贷应付职工薪酬-社保 个人负担的社保最好通过其他应收款或者其他应付款
212楼
2023-07-30 20:15:00
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灵动英姿：回复郭老师 我二月份已经当月交了，三四月份没有计提，三四五份一起缴费，社保局没有退二月份的，是直接抵扣三四月的。四月补计提是计提三月和四月份吗 二月交了的要红冲吗？
2023-07-30 20:30:55
郭老师：回复灵动英姿二月多计提的需要红冲 多交了需要红冲
2023-07-30 20:42:36
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
计提保险 借：管理费用—社会保险费（单位部分)1772.21 贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分)1772.21 计提工资 借：管理费用—职工工资7632.19 贷：应付职工薪酬—职工工资7632.19 发放工资 借：应付职工薪酬—职工工资7682.19 贷：库存现金7000 应交税费—个人所得税50 应付职工薪酬—社会保险费（个人部分）632.19 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社会保险2404.4 贷：银行存款2404.4 缴纳个税
这样做对吗？
213楼
2023-07-31 17:45:46
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孟洁：回复大太阳对的。。。。。。。。。。。
2023-07-31 18:08:25
大太阳：回复孟洁 为什么有的人把个税放到其他应付款里了，那样做对吗？
2023-07-31 18:20:43
孟洁：回复大太阳那样也对的，还有人做到其他应收款，那样也对
2023-07-31 18:42:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 乐奕 发表的提问：
年终奖计提也计入：借：管理费用 职工薪酬贷：应付职工薪酬是吗？
是的
214楼
2023-07-31 17:55:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好梦^-^回忆 发表的提问：
上年的职工薪酬余额，本年如何处理
你好，如果支付了就冲销，没有支付就继续挂账就是了
215楼
2023-07-31 18:23:58
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好梦^-^回忆：回复邹老师 去年多计提的咋整
2023-07-31 18:42:16
邹老师：回复好梦^-^回忆你好，冲销多计提 借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整
2023-07-31 19:05:20
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好：新接手一家公司，2018年账面应付职工10000元；2019年全年应付职工薪酬薪酬-10000元，2020年应付职工薪酬-2500元。一直没交工会经费，现在公司更换股东，这个事怎么处理？
您可以查一下个税怎么申报的。看是否和账面一致。如果之前做的不对。调整账务。
216楼
2023-08-01 17:12:44
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夏雨：回复李霞老师 之前个税一直零申报，但账面做了工资表，发了工资
2023-08-01 17:30:42
李霞老师：回复夏雨那属于虚做账务。尽量把原来做的凭证调整
2023-08-01 17:58:52
夏雨：回复李霞老师 工资用借款发的，有其他应付款，则么调整？
2023-08-01 18:21:39
李霞老师：回复夏雨嗯，反冲科目，把原来的凭证冲掉
2023-08-01 18:33:00
夏雨：回复李霞老师 反冲工资表有盈利，企业所得税一直申报亏损的
2023-08-01 18:44:55
夏雨：回复李霞老师 凭证冲掉，企业所得税有盈利，一直申报的亏损，怎么办
2023-08-01 19:01:50
李霞老师：回复夏雨那只能改报表了。如果你不想动之前的。就这样延续。税务局不查你账务就没问题
2023-08-01 19:20:54
夏雨：回复李霞老师 下个月申报个税时，补交上，一旦税务局查，会有问题吗？
2023-08-01 19:37:15
李霞老师：回复夏雨不是真实的业务。被税务局查到。都会有问题
2023-08-01 19:52:46
夏雨：回复李霞老师 业务是真实的，就是当时没申报个税。我从一开始就问你没申报个税这个问题怎么办，实际是发工资的。
2023-08-01 20:11:59
李霞老师：回复夏雨那就去税务局修改个税申报表
2023-08-01 20:22:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 莣憂草 发表的提问：
老师员工奖励需要计提不了，会计分录是，借:管理费用，贷:应付职工薪酬，发放的时候借:应付职工薪酬贷:现金
您好，需要计提的。会计分录是，借:管理费用，贷:应付职工薪酬，发放的时候借:应付职工薪酬贷:现金，应交税费-应交个人所得税。
217楼
2023-08-01 17:35:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
# 提问 #在工资表中退回单位多扣个人社保 问应付职工薪酬还用含这退回的金额吗？
你好，同学。 你要包含的，应付职工薪酬 是指不扣除前的应付工资金额
218楼
2023-08-01 17:43:59
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不忘初心：回复陈诗晗老师 这是退 单位多收
2023-08-01 18:04:20
不忘初心：回复陈诗晗老师 这是退 单位多收
2023-08-01 18:19:44
陈诗晗老师：回复不忘初心不管是退，还是怎么的，都是退前的，应发工资。
2023-08-01 18:46:34
不忘初心：回复陈诗晗老师 如果单独退 不在工资表中显示 借其他应付贷银行 现在退的在工资表中造了 应怎么做分录？
2023-08-01 18:58:50
陈诗晗老师：回复不忘初心你的意思你已经单独把钱给员工了？现在工资表中又造 了？
2023-08-01 19:24:00
不忘初心：回复陈诗晗老师 那在计提时管理费用和其他应付款在借方
2023-08-01 19:46:20
陈诗晗老师：回复不忘初心借 应付职工薪酬 其他应付款 贷 银行存款 你直接是这样处理，发工资时把多的一起发给员工
2023-08-01 19:56:36
不忘初心：回复陈诗晗老师 你这样就是不含呀
2023-08-01 20:10:17
陈诗晗老师：回复不忘初心没太明白你的意思。 你这应付职工薪酬 就是 不含的啊。 应发工次，就是不包含你要退或扣的社保。
2023-08-01 20:21:55
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：关于社保费的会计处理，咨询了会计学堂的老师们了，意见不一，有的老师说企业带员工缴纳的由员工个人承担的社保需计入“应付职工薪酬”，有的老师说不需要计入，所以我有些迷茫，如果计入了“应付职工薪酬”，银行扣款时就是借：应付职工薪酬--（企业+个人） 贷：银行存款，如果不计入“应付职工薪酬”，银行扣款时，借：应付职工薪酬--（企业）其他应付款，贷：银行存款吗？
1、借：应付职工薪酬--(个人）1050 贷：银行存款，1000 贷：其他应付款--社保50 2、借：管理费用--社保 （企业）100贷 贷：其他应付款--社保100
219楼
2023-08-01 17:57:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ A 梦啊 发表的提问：
计提年终奖金的分录是借管理费用职工薪酬 贷应付职工薪酬职工工资，可以不
你好 对的 分录对的
220楼
2023-08-01 18:03:00
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A 梦啊：回复郭老师 如果借管理费用奖金   贷应付职工薪酬奖金也行不
2023-08-01 18:26:43
郭老师：回复A 梦啊你好，奖金的二级科目应该是工资
2023-08-01 18:38:01
A 梦啊：回复郭老师 我是把奖金设为二级科目
2023-08-01 18:59:06
郭老师：回复A 梦啊可以做二级科目，但是最后的话应该都属于工资。
2023-08-01 19:23:14
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 烟雨如墨 发表的提问：
老师，我们公司20.1.15发放了销售奖励，20.5.5因疫情原因客户退单，销售员退回奖励，我的分录可以这样写吗？计提和发放：借：销售费用-福利费1000贷：应付职工薪酬-职工福利费1000借：应付职工薪酬-职工福利费1000贷：库存现金1000退回时借：应付职工薪酬-职工福利费1000贷：销售费用-福利费1000借：库存现金1000贷：销售费用-福利费1000
你好 是的 同学的分录是正确的，不过冲回的话，销售费用最好是借方负数 借：应付职工薪酬-职工福利费1000 借：销售费用-福利费-1000
221楼
2023-08-02 16:42:42
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 莉 发表的提问：
对吗 1、计提工会经费、教育经费 2、职工报销疗养费 借：管理费用-工会经费 借：管理费用-福利费2000 -职工教育经费 贷：应付职工薪酬2000 贷：应付职工薪酬-工会费 借：应付职工薪酬2000 -职工教育经费 贷：其他应付款30（保险） 借：应付职工薪酬-工会费 银行存款1970 -职工教育经费 贷：银行存款
你好，没错的，是这样做。
222楼
2023-08-02 17:11:28
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莉：回复小云老师 单位预先垫付的太平洋保险（旅游保险）做到预付账款里面好，还是做其他应收/付好？
2023-08-02 17:41:15
小云老师：回复莉垫付的计入应收款。
2023-08-02 18:04:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1037800556 发表的提问：
工资计提，计提1：借：管理费用-工资 130000 贷：应付职工薪酬-应付职工薪酬 110000 其他应收款-社保个人部分 20000 和 计提2 借：管理费用-工资 130000 贷：应付职工薪酬-应付职工薪酬130000 这个2个哪个是正确的？
你好，计提工资，是第二个分录。而且应付职工薪酬明细科目是工资 
223楼
2023-08-02 17:38:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 真诚是金 发表的提问：
退休返聘高管薪酬会计处理?主管营销副总的工资是进管理费用?还是销售费用?
你好 计提 借；销售费用 贷；；应付职工薪酬 支付 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
224楼
2023-08-02 17:51:22
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 邓世芳 发表的提问：
老师，支付员工食堂生活开支费用，怎样做账务处理呢？借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-职工福利费 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：银行存款 这样做对吗？
你好，分录对的，如果是生产部门的福利费，可以计入生产成本-职工薪酬。
225楼
2023-08-02 18:03:00
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