吴月柳：回复︶淡淡婲稥╮可以的，与收入直接有关的计入成本

狂野的奇异果：回复郭老师 哦，计提多少就实发多少

郭老师：回复狂野的奇异果你好，你们没有社保吗？没有个税吗？

狂野的奇异果：回复郭老师 有个税，公司没给员工买社保。是买的商业团体险

郭老师：回复狂野的奇异果那这个个税包含在里面的个税是从工资里扣除的吧。

李燕：回复彩丽老师 可是软件里面没有管理费用的二级科目奖金呢？

彩丽老师：回复李燕明细科目可以自己新增的

轻松的砖头：回复王雁鸣老师 老师那我怎么判断公司是先缴后扣。还是先扣后缴呢。如果是先缴后扣就是放其他应收款，同上面的分录一样是吗。

王雁鸣老师：回复轻松的砖头您好，这个要结合工资表核对着来看了。如果做工资的时候，查看公司交的社保，已经在上月的工资中扣了的，就是先扣后缴了，如果查看公司交的社保，上个月工资中没扣回来的，就是先交后扣了。是的。

我是小领：回复晓枫老师 这样啊，第一次听说嗳

我是小领：回复晓枫老师 管理费用下二级要设一个工资还有职工薪酬两个吗

晓枫老师：回复我是小领一般就是设一个工资的。不用 再设职工薪酬

廖敏：回复徐阿富老师 计提 借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

廖敏：回复徐阿富老师 正确的是这样的是吧

廖敏：回复徐阿富老师 我以前都是按第一种做的，可以从4月开始改吗？以前的不改了

徐阿富老师：回复廖敏你好，对，下面这个完全正确，可以从4月改过来

廖敏：回复徐阿富老师 借：管理费用～管理人员职工薪酬（工资+社保公司） 其他应收款～社保个人 贷：应付职工薪酬～工资 应付职工薪酬～社保（个人+公司的） 这样的分录少做了费用，也可以从4月开始改吗？ （因为学堂的老师有的让我把1-3月的都改了，以前年度不改，所以想着多问几个老师）

徐阿富老师：回复廖敏你好，1-3月可以改，也可以不改，这个影响不大的，可以根据自己实际决定。但是后面要改了

张蓉老师：回复Fighting您好，你写的分录没问题，是这样的做分寻社保和公积金都是当月缴纳当月的。

Fighting：回复张蓉老师 不对啊，老师你看下金额，是假设一个员工一个月工资1000，其中社保部分200，到手工资800，公司缴纳社保部分是700，那还有一个分录对吗，就是先计提工资 借管理费用-工资1000 贷 其他应付款-工资1000 然后发放工资，借其他应付款工资-1000 贷现金800 贷其应收款-个人社保200 最后是计提公司社保，最后是是借公司社保部分跟个人社保部分 贷银行存款

张蓉老师：回复Fighting您好，计提公司承担社保费及住房公积金时：借：管理费用-社保费 管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-社保费 贷：应付职工薪酬-住房公积金 支付社保和工资金时 借：应付职工薪酬-社保费 （公司承担部分）其他应收款-社保费 （员工承担部分） 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-住房公积金（公司承担部分） 借：其他应收款-住房公积金 （员工承担部分） 贷：银行存款 计提工资时：借：成本/费用 贷：其他应收款-社保费（员工承担部分） 借：其他应收款-住房公积金 （员工承担部分）贷：应交税费-个人所得税 贷：应付职工薪酬 个人承担的社保费及公积金也可以在支付职工薪酬时冲回，也可以在计提时冲回。

莉：回复邹老师 借：应付职工薪酬-福利费2000 贷：其他应付款（代付工会疗养费报销）30 银行存款1970 老师这个分录对吗？其中30元钱是旅游保险费，缴纳时候做了借 ：其他应付款 贷：银行存款

邹老师：回复莉你好，30元钱是旅游保险费，这个不是单位负担的？

莉：回复邹老师 疗养费报销限额2000，（包含报销）

莉：回复邹老师 包含保险

邹老师：回复莉你好，那就应当把30元并入福利费一起这样处理 借：应付职工薪酬-福利费2000 贷：银行存款等科目 2000

莉：回复邹老师 报销费先交的的30怎么做，报销费公司统一另外交给工会的

邹老师：回复莉你好，借；预付账款，贷；银行存款 30

莉：回复邹老师 疗养发票员工分开开报销，报销费单位统一上交每人30

邹老师：回复莉你好，报销疗养费就这样做分录 借：应付职工薪酬-福利费2000 贷：银行存款等科目 1970 预付账款 30

莉：回复邹老师 为什么是预付账款？不是其他应付账款？

莉：回复邹老师 做其他应收款可以吗？

邹老师：回复莉你好，因为有先预付了30，所以去的发票，就需要冲销之前预付的30