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留抵税费怎么做会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师，待留抵税费怎么做会计分录？
认证了额，留底是吗 借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目
1楼
2022-12-20 15:36:55
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夏雪：回复郭老师 能写详细点吗
2022-12-20 15:54:23
郭老师：回复夏雪借应交税费，应交增值税，转出未交增值税 应交税费，应交增值税，销项 贷应交税费，应交增值税，进项。
2022-12-20 16:11:40
夏雪：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-20 16:39:09
郭老师：回复夏雪不用客气的，
2022-12-20 17:00:40
夏雪：回复郭老师 小规模纳税人升为一般纳税人，会计分录，由应交增值税 下要设有三级科目 销项和进项，但原来只有二级科目，现在一设定，以前月份的应交增值税全变为三级科目 进项了，现应该怎么调整呢？
2022-12-20 17:13:43
郭老师：回复夏雪之前也没有余额吧 现在还是没余额
2022-12-20 17:28:36
夏雪：回复郭老师 就是说不影响？
2022-12-20 17:49:32
夏雪：回复郭老师 就这么做？
2022-12-20 18:00:35
郭老师：回复夏雪你好，是的，不影响的，
2022-12-20 18:25:22
夏雪：回复郭老师 但原来本是销项，现在全变成进项了？
2022-12-20 18:50:52
郭老师：回复夏雪你看发生的别看小规模期间的，不影响的 你现在修改也不好改了，
2022-12-20 19:10:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 随心^香港代购 发表的提问：
留抵税额会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2楼
2022-12-20 16:32:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Sick 发表的提问：
留抵税额怎么做会计分录
你好，不需要针对留抵税额做分录的
3楼
2022-12-20 17:37:35
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 墨 发表的提问：
留抵抵减增值税会计分录怎么做
上月销项税小于进项税，就不用交增值税了，不用做凭证了，直接在应交增值税的借方体现就行了。 销项税减进项税减上期留抵税额后有余额,证明本月需要交税,根据余额应该做分录 借:应交税金_应交增值税_转出未交增值税 贷:应交税金_未交增值税
4楼
2022-12-20 18:50:59
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墨：回复紫藤老师 原来留抵抵欠的增值税，税少了不做分录帐减不了呀
2022-12-20 19:25:23
紫藤老师：回复墨一般只自动抵减的
2022-12-20 19:55:14
墨：回复紫藤老师 报表是自动的，但账得冲减啊，账是通过科目来的，不做分录怎么冲呢
2022-12-20 20:24:06
紫藤老师：回复墨借:应交税金_应交增值税_转出未交增值税 贷:应交税金_未交增值税
2022-12-20 20:47:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户bm83sa 发表的提问：
留抵退税的会计分录怎么做
你好您好，借银行存款贷进项税额转出。
5楼
2022-12-20 20:19:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ carol. 发表的提问：
留抵税额退税会计分录怎么做？
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
6楼
2022-12-20 21:16:51
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 赵红梅13392680 发表的提问：
老师，麻烦帮我看看，留底税额是不是这样做，如果留抵时不用做会计分录，那，下次缴纳需要税费时，怎么做分录，留抵的怎么在分录里提现出来
你好，留底的税额一直放在应交税费-应交增值税（进项税额）下次抵扣时 销项-进项后的余额计提，
7楼
2022-12-20 22:33:42
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赵红梅13392680：回复汪晨老师 留抵时需要做会计分录吗？，下次抵扣时，销项-进项的余额，怎么计提，有完整的会计分录吗？
2022-12-20 22:54:16
赵红梅13392680：回复汪晨老师 我这个表做的正确吗？
2022-12-20 23:15:30
赵红梅13392680：回复汪晨老师 老师下班了吗？
2022-12-20 23:33:06
汪晨老师：回复赵红梅13392680你好，你做的是正确的。
2022-12-20 23:55:44
赵红梅13392680：回复汪晨老师 每月都有留抵呢？抵扣不完，怎么做会计分录呢？
2022-12-21 00:20:01
汪晨老师：回复赵红梅13392680不需要做，直接放在应交税费-应交增值税（进项税额）科目里
2022-12-21 00:42:31
赵红梅13392680：回复汪晨老师 也不用做结转增值税吗？
2022-12-21 00:56:04
汪晨老师：回复赵红梅13392680你好，不用结转增值税的。
2022-12-21 01:21:25
赵红梅13392680：回复汪晨老师 到时需要交增值税时，就做分录:借应交税费-增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税          对吗？
2022-12-21 01:38:42
汪晨老师：回复赵红梅13392680你好，是的，理解正确的。
2022-12-21 02:07:46
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 。。 发表的提问：
留抵税额退税的会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）或者应交税费——待抵扣进项税额
8楼
2022-12-20 23:45:52
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 凡人歌 发表的提问：
进项税额有留底，会计分录怎么做；下月抵扣时的会计分录怎么做
抵扣时，吧进项税余额结转到未交增值税就可以，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
9楼
2022-12-21 00:42:51
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
抵上期留底税额怎么做会计分录？
在账务结转的时候，自然就抵消了 1.如果留抵在“应交税费-未交增值税”里，本期将结转增值税到“应交税费-未交增值税”里，余额自己就少了 2.如果留抵在““应交税费-应交增值税-进项税额”里，本期结转“应交税费-应交增值税-进项税额”到“应交税费-未交增值税”里，
10楼
2022-12-21 01:45:13
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瘦瘦的白昼：回复钟存老师
2022-12-21 02:00:58
瘦瘦的白昼：回复钟存老师 这样？不明白
2022-12-21 02:14:27
钟存老师：回复瘦瘦的白昼你当月正常结转增值税就行了 未交增值税的余额就是本期应该交的 已经抵减了你上期转入借方的留抵增值税了
2022-12-21 02:40:26
瘦瘦的白昼：回复钟存老师 不明白，能不能分录跟金额一起写一下
2022-12-21 03:04:41
钟存老师：回复瘦瘦的白昼你的未交增值税期初有372.01借方余额 本期发生3383的贷方余额 期末未交增值税的余额自然是3383-372.01=3010.99 按照期末余额缴纳增值税 不需要在做账抵减留抵税
2022-12-21 03:16:33
瘦瘦的白昼：回复钟存老师 我这样做没错吧？
2022-12-21 03:38:05
钟存老师：回复瘦瘦的白昼没错的，这样处理就可以达到抵税的效果
2022-12-21 04:03:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
留抵税额一定要做会计分录吗？如果要做具体怎么做会计分录？
你好，留底税额转出未交增值税，这个借方表示，你看截图
11楼
2022-12-21 02:46:38
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
用留抵税抵减本期销项税的会计分录怎么做？
本期是需要交纳增值税的情况，还是继续形成留抵税额的情况？
12楼
2022-12-21 03:48:39
全部回复
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 朴实的芒果 发表的提问：
当月留抵的增值税，会计分录怎么做？
你好，一般情况下，如果月末是有留底,就什么也不做。这时：应交税费－应交增值税这个二级科目为负数，就是留抵税额。
13楼
2022-12-21 04:49:18
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ liԾ 发表的提问：
本期末留抵税额的会计分录怎么做？
你好！进项大于销项不用做账务处理
14楼
2022-12-21 06:10:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 虚心的银耳汤 发表的提问：
之前会计把留抵税额忘做分录，现在怎么补分录
留底税额不单独做分录，你做借转出未交增值税，贷进项税额就表示留底税额了
15楼
2022-12-21 07:24:18
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虚心的银耳汤：回复maize老师 是2018年的，有留低42000.银行扣款10万，应该交14万多，现在2020年，显示增值税7万多4万没交，其实这四万就是留低
2022-12-21 07:38:44
maize老师：回复虚心的银耳汤是做成本和费用下面，忘记做是全部整张发票没有做，是哪种，借以前年度损益调整，进项税额 贷应付账款，假设全部没有做，借转出未交增值税 贷进项税额
2022-12-21 08:06:08
虚心的银耳汤：回复maize老师 就这4万没有留低没做
2022-12-21 08:33:19
maize老师：回复虚心的银耳汤发票上面不含税部分做？？只是漏这个？借进项税额 贷 应付账款
2022-12-21 09:00:57
虚心的银耳汤：回复maize老师 不对，这钱已经交了，贷应付账款也不对，就好比三月应交税10万，银行扣款7万，其余3万就是上月留低，我做的分录借应交税金7万，贷银行7万，还有3万没做分录
2022-12-21 09:18:49
maize老师：回复虚心的银耳汤我问你这个3万，发票之前到底做没有，做账没有，发票，
2022-12-21 09:46:07
maize老师：回复虚心的银耳汤现在先不看留底，你只看去看进项税额之前做吗，那留底税额对应进项税额发票不是有税额和不含税吗，你这个到底做没有
2022-12-21 10:06:18
虚心的银耳汤：回复maize老师 做账了，借成本，进项税贷其他应收款
2022-12-21 10:30:50
maize老师：回复虚心的银耳汤借转出未交增值税 贷进项税额，
2022-12-21 10:45:54
maize老师：回复虚心的银耳汤最后看余额做借转出未交增值税 贷 未交增值税
2022-12-21 11:12:31
maize老师：回复虚心的银耳汤借转出未交增值税 3万贷进项税额，3万
2022-12-21 11:36:54
maize老师：回复虚心的银耳汤借转出未交增值税7万 贷 未交增值税7万
2022-12-21 11:50:50
maize老师：回复虚心的银耳汤交税做借未交增值税 7万 贷银行 这个是全套的
2022-12-21 12:10:57
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