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留抵税费怎么做会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 灵巧的大象 发表的提问：
我想问一下，我5月有留抵税，5月也做了留抵抵减税，如何做分录？
形成期末留抵税额的情形，是不需要做增值税结转分录的。
76楼
2023-05-10 19:36:46
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灵巧的大象：回复张艳老师 主要是公司一般纳税人转小规模了。要反应期末留抵税已结转完成
2023-05-10 20:03:45
张艳老师：回复灵巧的大象将留抵税额转入应交税费--待抵扣进项税额科目 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借： 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--待抵扣进项税额
2023-05-10 20:18:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓 发表的提问：
本月有留抵税怎做分录？
你好，有留抵税额的情况下是不需要做结转未交增值税的
77楼
2023-05-10 20:05:17
全部回复
晓：回复邹老师 那应交税金为负数不用结转吗？
2023-05-10 20:22:07
邹老师：回复晓你好，进项大于销项是不需要结转的
2023-05-10 20:46:11
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
销项8719.80，进项10899.45，增值税留抵税额2179.65，加计递减税额留抵1089.95，会计分录怎么写？？？？？？
你本月不交税，不用计算加计抵减
78楼
2023-05-10 20:22:26
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o(*￣▽￣*)o：回复家权老师 我是问这个增值税的分录怎么写哦
2023-05-10 20:39:04
家权老师：回复o(*￣▽￣*)o先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-05-10 21:02:07
o(*￣▽￣*)o：回复家权老师 那这个我只要做销售的分录就完了？？？
2023-05-10 21:16:08
家权老师：回复o(*￣▽￣*)o是的，就是那个意思的哈
2023-05-10 21:39:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Seven 发表的提问：
销项税额用留抵税额抵扣。如何做会计分录？
销项税额用留底税额抵扣 不用做分录
79楼
2023-05-10 20:47:59
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 糟糕的香水 发表的提问：
你好老师，简易计税的会计分录和预交增值税的会计分录怎么做，月底增值税怎么结转，交上月增值税的会计分录怎么做，税务的留抵数怎么和实账相符谢谢
借：银行存款等贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 月底结转 借 应交税费-简易计税 贷 应交税费-预缴增值税 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴费 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 不能抵扣的进项做转出，借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
80楼
2023-05-22 19:20:37
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
企业所得税汇算清缴留抵的税额，怎样做会计分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
81楼
2023-05-22 19:38:43
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冰雨：回复袁老师 先是补交了企业所得税，后面又更正申报又有留抵，这两种分录怎么做？
2023-05-22 20:07:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
只有进项，没有销项，进项留抵，会计分录怎么做
你好，不需要做结转未交增值税的分录的
82楼
2023-05-22 19:53:00
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小草 发表的提问：
老师，销项税额小于进项税额加上月留抵税额，怎么做会计分录？
进销项 应交税费增值税未交增值税 贷进项
83楼
2023-05-22 20:20:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ yang 发表的提问：
留抵税怎么做分录
不单独做分录，你留底税额你之前做进项税额吗？做了就可以
84楼
2023-05-22 20:26:59
全部回复
yang：回复maize老师 做了，那不用做什么税额转出之类的吗？
2023-05-22 20:44:10
maize老师：回复yang不是不能抵扣就不用进项税额转出
2023-05-22 20:57:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玲 发表的提问：
上年有一笔留抵税怎么做分录呢
您好！不用单独做分录。
85楼
2023-05-23 19:42:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，请问，这个月办理的增值税留抵退税怎么做会计分录啊？
借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出。
86楼
2023-05-23 20:03:51
全部回复
会计学堂：回复郭老师 小规模公司有增值税留抵退税吗老师
2023-05-23 20:36:46
郭老师：回复会计学堂你好，小规模没有的。
2023-05-23 20:56:37
会计学堂：回复郭老师 那老师，这样做了以后，进项税转出科目就有余额了，怎么销掉啊？
2023-05-23 21:13:47
郭老师：回复会计学堂借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-05-23 21:35:14
会计学堂：回复郭老师 老师，我没理明白，那这还是结转到未交增值税了，但是这笔钱不需要再缴了呀
2023-05-23 21:59:13
郭老师：回复会计学堂你好，你的销项和进项月末结转吗？结转到哪个科目里面？
2023-05-23 22:20:17
会计学堂：回复郭老师 结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
2023-05-23 22:37:57
郭老师：回复会计学堂你好，销项和进项是怎么结转的？
2023-05-23 23:06:37
会计学堂：回复郭老师 就是直接做的借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
2023-05-23 23:35:46
郭老师：回复会计学堂那你进项、销项，进项转出都有余额，不用做处理。
2023-05-23 23:54:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嗨 发表的提问：
老师，一般纳税人申报时抵扣的如果抵扣不完有留抵扣的要做会计分录吗，怎么做
你好，有留抵税额不用做分录。有应纳税额才需要做结转未交增值税的分录
87楼
2023-05-23 20:26:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
进项税额留抵的会计分录如何做
你好!留底的金额不需要单独做分录
88楼
2023-05-24 19:39:54
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 云 发表的提问：
增值税留抵税额需要做会计分录吗？
你好 留底税额不需要做会计分录的
89楼
2023-05-24 20:09:45
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 暖煦， 发表的提问：
您好，代收客户运费含税收怎么做会计分录呢？运费税票我们不给客户的留给公司抵税。
您好 请问运费客户要支付给您单位么 您单位给客户开具发票么
90楼
2023-05-24 20:20:59
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暖煦，：回复bamboo老师 开具了的
2023-05-24 20:49:24
bamboo老师：回复暖煦，那收到的运费发票可以做您开出运费发票的成本
2023-05-24 21:18:20
暖煦，：回复bamboo老师 这样做其他应收款金额对不上，可是对上了税费又没办法体现，所以应该怎样做会计分录呢？
2023-05-24 21:34:54
bamboo老师：回复暖煦，收到发票的时候 借：其他业务成本 贷：银行存款 开出发票的时候 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
2023-05-24 21:52:00
暖煦，：回复bamboo老师 我们是先收到客户的费用再付钱给司机，收到客户的费用不是 借：银行存款 贷：其他应收款 吗？ 然后付款的时候要冲减其他应收款 借：其他应收款 贷：银行存款 可是这样没办法体现税费，我就是在纠结这个问题
2023-05-24 22:19:41
bamboo老师：回复暖煦，您收到客户的款的时候 也收到了发票的啊 然后又对应开出了发票 那我上面那样写 您看能平么
2023-05-24 22:49:30
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