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留抵税费怎么做会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
当月发票留到下个月抵扣，那会计分录怎么写，如果本月有20万的进项税额留到下个月抵扣，那这个会计分录要怎么写
您好 请发票您认证了么
106楼
2023-06-05 19:59:59
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聪明的小脑瓜子：回复bamboo老师 没有
2023-06-05 20:40:16
bamboo老师：回复聪明的小脑瓜子没有的话 这个月可以计入应交税费——待认证进项税额 下个月认证的时候 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——待认证进项税额
2023-06-05 20:52:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
税局退回以前多缴纳的附加税留在下月抵扣该怎么做会计分录
你好，不需要做分录
107楼
2023-06-06 19:00:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Martin 发表的提问：
有留底的增值税怎么做分录？留抵得不够也交增值税了怎么做分录？
按下面这个做分录就可以
108楼
2023-06-06 19:21:24
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 万万 发表的提问：
已经认证抵扣的进项税额大于销项税额，月末增值税有留抵，怎么做会计分录
你好，进项大于销项，应交税费是负数，期末重分类到其他流动资产
109楼
2023-06-06 19:48:27
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万万：回复小锁老师 老师，我想问下挂账留抵的会计分录怎么做，还有后期可以抵扣时候会计分录怎么做
2023-06-06 20:11:31
小锁老师：回复万万 你可以做  借 应交税费  应交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费 未交增值税
2023-06-06 20:31:39
万万：回复小锁老师 这个不是销项大于进项的增值税未缴纳时候的吗
2023-06-06 20:58:28
小锁老师：回复万万对，这个是销项大于进项，如果是进项大于销项，是反过来，还有就是报表充分类到其他流动资产
2023-06-06 21:25:39
万万：回复小锁老师 增值税留抵税额的会计分录 　　1、挂账留抵时： 　　借：应交税费——增值税留抵税额 　　　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣： 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　　　贷：应交税费——增值税留抵税额
2023-06-06 21:40:59
万万：回复小锁老师 老师，可不可以这种做
2023-06-06 22:07:05
小锁老师：回复万万可以啊，这个是你百度的吧
2023-06-06 22:21:32
万万：回复小锁老师 是的，这个是百度的
2023-06-06 22:49:13
小锁老师：回复万万嗯对，这个是可以的
2023-06-06 23:09:43
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ after 发表的提问：
老师你好，我司4月转登记为小规模纳税人，还有留抵的进项税额未抵扣，留抵的进项税额怎么做会计分录呢？
你好，留抵的进项税额未抵扣，借原材料，借应交税费－－应交增值税（进项税）负数，
110楼
2023-06-06 19:56:59
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after：回复庄老师 不明白这样做的意思？老师可以详细分析一下吗？
2023-06-06 20:27:33
庄老师：回复after你好，没有抵扣的进项税转入原材料的成本，也可以这样，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
2023-06-06 20:56:41
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 金果 发表的提问：
计提增值税时有留抵税额的分录怎么做
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (负数)贷:应交税费-未交增值税(负数)
111楼
2023-06-07 18:45:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单纯的麦片 发表的提问：
老师本月留有留抵税额，涉及到年底，会计分录要怎么写？
不做处理，你这个留底税额做借转出未交增值税 贷进项税额就可以，
112楼
2023-06-07 19:09:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
我想问下本月有留抵税额，结转时怎样做会计分录呀
你好，这样做结转分录 借； 应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷； 应交税费-应交增值税（进项税额）
113楼
2023-06-07 19:33:14
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逢考必过HH：回复邹老师 但转出未交增值税为负数，结转时要显示留抵税额科目吗
2023-06-07 19:54:41
逢考必过HH：回复邹老师 贷方负数！那不用做转出未交增值税分录吗
2023-06-07 20:23:35
邹老师：回复逢考必过HH你好，转出未交增值税为负数代表有留抵税额的意思 需要做上面的结转分录的
2023-06-07 20:36:15
逢考必过HH：回复邹老师 老师需要做第二张凭证吗
2023-06-07 20:48:36
邹老师：回复逢考必过HH你好，从转出未交增值税到未交增值税的这个分录不需要
2023-06-07 21:17:23
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 单纯的麦片 发表的提问：
老师本月留有留抵税额，涉及到年底，会计分录要怎么写？
结转计入未交增值税借方 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 同时结转 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
114楼
2023-06-07 19:59:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
收到留抵退税的分录怎么做？需要计提么？
你好 ；  根据2022.14号财税文件分录的话   借应交税费- 增值税留抵税额  贷 应交税费-应交增值税-进项税转出 ；  收到款 ： 借银行存款贷 应交税费- 增值税留抵税额   
115楼
2023-06-19 18:17:11
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实操学堂：回复meizi老师 借银行存款 贷应交税费-进项税转出 直接做这笔可以么？需要计提么
2023-06-19 18:43:53
meizi老师：回复实操学堂 你好；    看上面；       借应交税费- 增值税留抵税额  贷 应交税费-应交增值税-进项税转出 ；  收到款 ： 借银行存款贷 应交税费- 增值税留抵税额 
2023-06-19 19:02:36
实操学堂：回复meizi老师 借进项税转出 贷进项税， 借进项税 贷未交增值税 借银行存款 贷进项转出？ 那我这样做行不行
2023-06-19 19:22:04
meizi老师：回复实操学堂你好；   看我写的分录；    文件都规定了怎么做分录； 按照文件做哈；  别自己去想分录来做   
2023-06-19 19:43:58
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 1107406303 发表的提问：
进项留抵的会计分录该怎么写
你好，进项留抵不用单独做会计分录
116楼
2023-06-19 18:38:55
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 和谐的吐司 发表的提问：
请问，增值税留抵退税的会计分录如果做？
您好，您具体是什么情况退税
117楼
2023-06-19 19:05:41
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 水滴 发表的提问：
附加税怎么留抵？分录怎么做
我好 没有就不交 不用留抵
118楼
2023-06-19 19:33:14
全部回复
水滴：回复玲老师 我多交了，说让留抵。那怎么抵
2023-06-19 19:58:29
水滴：回复玲老师 帐上冲了计提后已经显示借方应交税费附加税
2023-06-19 20:15:44
玲老师：回复水滴多交的冲了 不计提 再计提就是要交的了
2023-06-19 20:30:56
水滴：回复玲老师 不明白
2023-06-19 20:52:44
玲老师：回复水滴计提时 借：务税金及附加 贷： 应交税费 缴纳时 借：应交税费 贷：银行存款 多计了XX元可冲： 借：应交税费 贷：税金及附加 或下个月纳税时少交XX元
2023-06-19 21:08:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我这个月有留抵的增值税要做分录吗下月要用留抵增值税怎么做分录
1、不需要做结转增值税分录
119楼
2023-06-19 19:38:58
全部回复
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜2 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2023-06-19 19:50:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
留抵税额退税会计分录怎么做 就是多认证的税点，税务局要求申请退
你好。您好，借银行存款贷进项税额转出。
120楼
2023-06-20 18:37:05
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