首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
留抵税费怎么做会计分录
分享
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 成就的小熊猫 发表的提问：
请问企业本月收到增值税留抵退税款，会计分录怎么做?
借：银行存款 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
61楼
2023-04-26 21:14:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 爱撒娇的路灯 发表的提问：
请问汇算清缴调增职工薪酬怎么做会计分录？以前预缴多了，会退税，但是我们留抵了，怎么做会计分录？
借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整
62楼
2023-05-04 19:44:13
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Amy 发表的提问：
增值税之前有留底，本次有开了专票进行抵扣，留底尚未抵扣完，会计分录怎么做
如果认证的话，就是需要确认应交税费--应交增值税（进项税额）科目。
63楼
2023-05-04 20:08:55
全部回复
Amy：回复张艳老师 之前已经认证完毕，也已经抵扣了，上次留底的还有余额，本次开票进行抵扣的分录具体怎么做
2023-05-04 20:38:43
张艳老师：回复Amy您取得专票还是做正常的确认进项税额的分录就可以了。 例如 借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2023-05-04 21:01:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
注销时存货怎么做账务处理，会计分录，留抵税额已退税
你好； 存货做变卖； 如果没有进项税抵扣； 你就全额缴纳增值税即可
64楼
2023-05-04 20:24:16
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 进项税已经退税啦 怎么做分录啊
2023-05-04 20:59:23
meizi老师：回复陪你考证的初级班主任你好 ；   退税了。 借银行存款贷应交税费-应交增值税 -进项税  
2023-05-04 21:11:45
陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 没收到退税怎么做分录啊 存货变卖的话怎么做分录
2023-05-04 21:39:49
meizi老师：回复陪你考证的初级班主任你好； 借其他应收款贷   应交税费-应交增值税 -进项税    ；    借银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品  
2023-05-04 21:50:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sailor 发表的提问：
增值税期末有留抵税额，结转增值税会计分录应该怎么做？
你好，增值税期末有留抵税额，结转增值税会计分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
65楼
2023-05-04 20:40:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ L. 发表的提问：
公司十月份有留抵，做会计分录 了 怎么办呢
不需要针对留底税额做分录啊
66楼
2023-05-04 21:02:59
全部回复
L.：回复邹老师 可以具体点说嘛
2023-05-04 21:29:59
邹老师：回复L.你好，就是留底税额本来就不需要做分录，也就没有忘记做分录的说法了
2023-05-04 21:58:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 今生缘 发表的提问：
应交税费一应交增值税（留抵税款）月未会计分录怎么出
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目的借方余额，就是留抵税款了。
67楼
2023-05-08 20:04:09
全部回复
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！增值税留抵退税20多万，怎么入账？如何做会计分录？
同学：您好。 1，进项未结转应交税费--未交增值税 　　借：银行存款 　　　　贷：应交税费--应交增值税(进项税额) 2，已经结转到“应交税费--未交增值税“科目，做如下的分录： 　　借：银行存款 　　　　贷：应交税费--未交增值税
68楼
2023-05-08 20:21:16
全部回复
如意如意：回复曹老师在线 好的，谢谢
2023-05-08 20:37:54
曹老师在线：回复如意如意好的，同学。祝您周末愉快。
2023-05-08 20:49:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
这月的销账税用上月留抵的进项税抵完了，还用做会计分录吗？如果要做分录的话应该怎么做？
你好，不需要的
69楼
2023-05-08 20:38:05
全部回复
静待花开：回复邹老师 不用单独再做一笔抵扣的分录了是吧老师？正常记收入和销账分录就可以了吗老师@邹老师:
2023-05-08 21:05:43
邹老师：回复静待花开你好，抵扣是不需要做分录的
2023-05-08 21:18:04
静待花开：回复邹老师 好的谢谢老师@邹老师:
2023-05-08 21:33:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 满意的时光 发表的提问：
增值税留抵退税金额退还到公司账上了，怎么做会计分录
借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出。
70楼
2023-05-08 20:50:58
全部回复
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
税控盘当月未抵扣完，留底的这种会计分录要怎么做啊
留抵就直接在账上 不用另外再做账务处理
71楼
2023-05-09 19:21:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  发表的提问：
老师，上月有留抵税额，在会计分录这么做
你好，有留抵税额的情况下，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
72楼
2023-05-09 19:48:41
全部回复
：回复邹老师 留抵税额是进项税额9月份的 老师，当时就在会计分录凭证没做，10月应该怎么处理
2023-05-09 20:10:10
邹老师：回复你好，10月份补做上面的分录就是了 
2023-05-09 20:24:03
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 顺心的时光 发表的提问：
一般纳税人变更小规模纳税人，留底抵扣税怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
73楼
2023-05-09 20:15:30
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录如何做
你好 借银行 贷进项转出 
74楼
2023-05-09 20:21:51
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ HCQ 发表的提问：
老师，你好。上个月有留抵税，这个月要冲减，怎样做分录
留抵税跟进项税一起结转 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
75楼
2023-05-09 20:50:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料