首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
留抵税费怎么做会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 难过的星星 发表的提问：
什么叫做留抵税额？怎么做分录？
你好 就是 比如你进项税是100 销项税是80 那么对于本月 上期留抵了20 就是留抵税额 。 你要做结转。 你是一般纳税人不
136楼
2023-06-23 19:26:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
公司上月留抵税9万元，本期将上月留抵税9万元抵扣后，还有5万元留抵税，这样的会计分录怎么处理
你好！进项大于销项不用做账务处理
137楼
2023-06-24 19:08:06
全部回复
水杯子：回复QQ老师 本月进项小于销项，进项60万 销项69万
2023-06-24 19:30:17
水杯子：回复QQ老师 我们是每月结转税金的
2023-06-24 19:53:46
QQ老师：回复水杯子你好！总的还是进项大于销项是吧，按规定不做账务处理
2023-06-24 20:12:27
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 老实的雪糕 发表的提问：
请问当月留抵进项税额怎么做会计分？
同学你好，不需要做账务处理的。
138楼
2023-06-24 19:16:48
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
增值税留抵怎么做分录？
不单独做分录，你进项税额大于销项税额就做借 销项税额 转出未交增值税 贷进项税额，转出未交增值税是借方就表示留底
139楼
2023-06-24 19:23:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 端庄的心锁 发表的提问：
加计抵减有留底额怎么做分录
这个加计抵减的账务处理 借：应交税费——应交增值税（加计抵减） 贷：营业外收入——减免税费 对于本月有留抵的加计抵减的金额，直接留在应交税费——应交增值税（加计抵减）科目中，不用账务处理
140楼
2023-06-25 18:19:02
全部回复
李达老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ Do myself as before 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人，现在是简易征收，每月取得的增值税专票按抵扣留抵做的，年度终了这个是该办理退税还是直接转到下一年度留抵，会计分录这些留抵金额记的是应交税费-应交增值税-进项税额，若转到应交税费留抵税额科目，分录怎么写
你已经采用了简易征收，可以咨询税务局能否退税，最好退掉，不然后面就不能抵扣了，就留在账面了
141楼
2023-06-25 18:32:39
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 樱桃的红 发表的提问：
我从这个月起3个月都有进项留抵，会计分录怎么做呢？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费，应交增值税销项 贷应交税费应交增值税进项 转出未交增值税借方表示留抵
142楼
2023-06-25 18:40:45
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，我本月不用交销项，有留抵2万，会计分录怎么做？
期末留底，不需要做分录了
143楼
2023-06-25 18:59:19
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
进项税留底会计分录怎么做，下期转出分录又该怎么做
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
144楼
2023-06-25 19:24:00
全部回复
曾经的麦片：回复朴老师 会计分录这么多？现在上个月已经有留底了，我这月该怎么做呢
2023-06-25 19:44:53
朴老师：回复曾经的麦片同学你好 应交税费应交增值税转出未交增值税借方余额就是留抵
2023-06-25 20:07:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A雪域牡丹 发表的提问：
抵扣电费发票会计分录怎么做，银行扣款缴费电费会计分录怎么做
借；管理费用或制造费用等科目 贷；银行存款
145楼
2023-06-26 18:13:54
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
老师：因代扣代缴增值税导致留抵税大于进项税时会计分录怎么做？谢谢！
你是什么情况产生的代扣代缴增值税
146楼
2023-06-26 18:28:52
全部回复
巴豆：回复辜老师 代母公司缴纳房屋租赁增值税时产生的代扣代缴增值税
2023-06-26 18:46:42
辜老师：回复巴豆你们代扣代缴的增值税，和你们自身的没有关系啊
2023-06-26 19:07:03
巴豆：回复辜老师 没有关系，但要代母公司为租赁方开具发票
2023-06-26 19:32:55
巴豆：回复辜老师 所以申报增值税系统要填报相关 信息！
2023-06-26 19:54:33
辜老师：回复巴豆你们自己开票，那你就要确认销项税，然后用自身进项税抵扣，差额就是自己需要缴纳的增值税
2023-06-26 20:20:40
巴豆：回复辜老师 明白，我的问题是进项税大于留抵税分录怎么做？谢谢老师？
2023-06-26 20:41:17
辜老师：回复巴豆你进项税还大于留底税额，不需要交增值税这个月末不用处理的
2023-06-26 21:10:09
巴豆：回复辜老师 那应该怎么办呢
2023-06-26 21:26:39
辜老师：回复巴豆你放在应交税费里面就可以了
2023-06-26 21:49:32
巴豆：回复辜老师 不是这样的，申报系统是按代扣代缴的税额交税的，如果本月销售货物或提供劳务产生的应交增值税额大于代扣代缴税额时，是按正常交税即可，如果销售货物或提供劳务产生的应交增值税税额小于代扣代缴增值税税额时，要按代扣代缴的税额交税的！
2023-06-26 22:19:18
巴豆：回复辜老师 难道不是吗老师
2023-06-26 22:41:26
辜老师：回复巴豆那你代扣代缴的税额，你是放入什么科目核算的
2023-06-26 23:02:56
巴豆：回复辜老师 应交税金/应交增值税/进项税额及应交税金/应交增值税/销项税额，这两个科目呀 如果进项税额大于留抵税时直接用进项税减去留抵税，再做发票进项认证转入进项即可，现在我问题是代扣代缴的留抵税额大于进项税额，请问老师这种情况该怎么做会计分录？谢谢
2023-06-26 23:13:57
辜老师：回复巴豆代扣代缴的留抵税额大于进项税，你是不是不用实际缴纳增值税
2023-06-26 23:31:12
巴豆：回复辜老师 没明白老师 您是不是打错字了
2023-06-26 23:46:52
辜老师：回复巴豆你这种代母公司开票，就是你们的收入，你们要确认对应销项税的，这个销项税大于进项税，月末就是这样结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2023-06-26 23:59:39
巴豆：回复辜老师 对的，我们的分录也是这样做的呀！销项税大于进项税要交税是正常的呀，现在的问题是本月因代扣代缴产生的留税大于本月进项税，请问老师该怎样做分录？谢谢！
2023-06-27 00:20:05
辜老师：回复巴豆你这个代扣代缴纳增值税是你们开具的发票，就不是代扣代缴的增值税啊
2023-06-27 00:38:16
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潇灵桐 发表的提问：
当月进项税大于销售额，有留底税费，会计分录怎么做？
你好，进项大于销项，月底不用做账务处理。
147楼
2023-06-26 18:46:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 请问一下“有留抵税额”，需要做一笔会计分录吗？
你好，需要这样做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
148楼
2023-06-26 18:54:28
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，我本月不用交销项，有留抵税额，留抵需要做会计分录吗，借应交税费—转出未交，贷应交税费—未交增值税
不做这个，这个做借转出未交增值税贷进项税额，转出未交增值税借方就表示留底税额
149楼
2023-06-26 19:23:59
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ ?My English（英语、数学） 发表的提问：
增值税留抵退税分录怎么做
借：银行存款 　　贷：应交税费--应交增值税(进项税额) 　　另一种情况是已经结转到“应交税费--未交增值税“科目，做如下的分录： 　　借：银行存款 　　贷：应交税费--未交增值税
150楼
2023-06-27 18:27:26
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料