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留抵税费怎么做会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 内向的大米 发表的提问：
你好 火车票抵扣税额怎么做会计分录，抵扣时怎么做会计分录
你好，借管理费用――差旅费 借应交税费――应交增值税――进项税额 贷银行存款等
166楼
2023-07-04 18:22:44
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翠翠老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 周 发表的提问：
老师，用上期留抵（缴回留抵退税形成的留抵）抵减欠税，做的进项转出分录怎么做呢
借：应交税费-未交增值税 贷：应交增值税-（进项税额转出）
167楼
2023-07-04 18:46:16
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周：回复翠翠老师 借：应交税费-未交增值税表示留抵税，怎么会是贷方：进项税额转出呢
2023-07-04 19:15:49
翠翠老师：回复周如果你之前有结转到未交增值税这个科目，那么就无需单独做分录，直接按照实际缴纳的税款记账就行
2023-07-04 19:29:06
周：回复翠翠老师 贷方进项转出只会增加应缴纳的增值税，你借方增值了未交增值税，怎么会增值留抵税呢
2023-07-04 19:46:47
翠翠老师：回复周老师的分录是使用的常见的分内处理，你之前有留抵挂账的话按照这个处理  借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款（如果抵扣过后还需要缴纳的税款） （如果抵扣之后不需要缴纳税款表示你的未交增值税一直在借方有余额，可以不用记账）
2023-07-04 20:11:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ SZZ你说呢 发表的提问：
留抵的税要怎么处理怎么做分录
你好，不需要做账务处理的
168楼
2023-07-04 19:05:58
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 高贵的电话 发表的提问：
加计抵减留抵会计分录
这个加计抵减的账务处理 借：应交税费——应交增值税（加计抵减） 贷：营业外收入——减免税费 对于本月有留抵的加计抵减的金额，直接留在应交税费——应交增值税（加计抵减）科目中，不用账务处理
169楼
2023-07-05 18:25:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Jessie 发表的提问：
有留抵税额如何做分录，抵扣时如何做分录？
按下面这做账就可以，单独留底税额不做账。
170楼
2023-07-05 18:38:01
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Demi1980 发表的提问：
老师，请问留抵税额这一项年底我要用来抵扣，怎么做分录？
你好，您这个二级科目不对，要不在进项税额里，其次 借进项税额 贷增值税留底
171楼
2023-07-05 19:02:59
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Demi1980：回复佟老师 哪个二级科目不对，留抵税额税额不对吗？
2023-07-05 19:30:43
佟老师：回复Demi1980是的，没有您写的这个科目
2023-07-05 19:43:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 123阳光 发表的提问：
请问：收到增值税留抵税额时，会计分录？
你好，借银行存款 贷其他收益
172楼
2023-07-06 18:00:08
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123阳光：回复紫藤老师 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 可以的吗？
2023-07-06 18:22:28
紫藤老师：回复123阳光借银行存款 贷 应交税费-未交增值税
2023-07-06 18:47:45
123阳光：回复紫藤老师 我这边是房地产公司，税务申报时，在税务申报系统作了进项税额转出处理了
2023-07-06 19:17:18
123阳光：回复紫藤老师 是否正确？
2023-07-06 19:40:36
紫藤老师：回复123阳光我觉得 应交税费-应交增值税-进项税额转出不准确
2023-07-06 20:00:25
123阳光：回复紫藤老师 但如果是作了“未交增值税”明细科目反映，又不对应不上税务报表上的数据（税务报表上对这笔款作了进项税额转出），现在该如何处理或调整？谢谢！
2023-07-06 20:23:52
紫藤老师：回复123阳光税务报表上对这笔款作了进项税额转出，那你的分录是可以的
2023-07-06 20:34:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 文心兰 发表的提问：
金税盘的服务年费，怎么做会计分录？购买金税盘和抵扣的时候怎么做会计分录？
你好，借管理费用-办公费 贷银行存款 同时 借应交税费-应交增值税-减免税额 贷营业外收入 抵扣时，借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
173楼
2023-07-06 18:24:26
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 爱听歌的帅哥 发表的提问：
请问上期存在留抵税额，在上期的期末要不做什么分录呢？这期抵了部分留抵又该怎么做分录呢？
上期期末可以做会计分录，结转计入应交税费——未交增值税，形成应交税费——未交增值税的借方余额，就是留抵增值税的金额
174楼
2023-07-06 18:43:29
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爱听歌的帅哥：回复江老师 摘要一般怎么写呢？本期抵了部分留抵是直接挂未交增值税会自己抵消了是吗
2023-07-06 19:03:38
江老师：回复爱听歌的帅哥摘要是：结转本月留抵增值税
2023-07-06 19:32:16
爱听歌的帅哥：回复江老师 好的谢谢
2023-07-06 19:55:57
江老师：回复爱听歌的帅哥祝学习进步，工作顺利
2023-07-06 20:20:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂-赖老师 发表的提问：
老师我想问下加计抵减留底税额怎么做分录
不做，实际抵减才做分录月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
175楼
2023-07-06 19:00:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张馨维cathy 发表的提问：
每个月的税金缴纳的会计分录怎么做？有进项，销项，有留抵，有附加税那种
缴增值税时，借应交税费一未交增值税，贷银行存款，
176楼
2023-07-09 20:12:05
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庄老师：回复张馨维cathy交附加税，借应交税费一应交城建税，教育附加税，贷银行存款
2023-07-09 20:30:25
张馨维cathy：回复庄老师 计提时候怎么做？
2023-07-09 20:45:51
庄老师：回复张馨维cathy附加税计提，借营业税金及附加，贷应交税费一应交城建税
2023-07-09 20:57:17
庄老师：回复张馨维cathy增值税，月底借应交税费一应交增值税(转出未交增值税)，贷应交税费一未交增值税
2023-07-09 21:21:49
张馨维cathy：回复庄老师 不是还有之前 月份留抵扣的未交增值税嘛？要加减一下剩下的未交增值税贷方的部分，计算附加税吧？
2023-07-09 21:45:43
庄老师：回复张馨维cathy你好，附加税不是这样计算
2023-07-09 22:03:04
庄老师：回复张馨维cathy应交增值税二销项税额一进项税额一上期留抵一未交增值税借方，根据缴纳增值税计提附加税
2023-07-09 22:19:35
张馨维cathy：回复庄老师 那缴纳的增值税不就是相当于之前月份统计出来的未交增值税的贷方减去未交增值税的借方金额，计算出来的嘛？
2023-07-09 22:39:02
庄老师：回复张馨维cathy是，最终是这个数
2023-07-09 22:53:11
张馨维cathy：回复庄老师 但是这个加减的过程怎么在分录体现出来？
2023-07-09 23:17:24
张馨维cathy：回复庄老师 尤其减去之前备抵的
2023-07-09 23:33:51
庄老师：回复张馨维cathy，这个不用做具体分录
2023-07-10 00:02:21
张馨维cathy：回复庄老师 好的，那我彻底明白了特别感谢您，我只需要在草稿纸上记录就可以了哈
2023-07-10 00:29:30
庄老师：回复张馨维cathy应该的，给个好评
2023-07-10 00:44:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
吸收合并增值税 留抵会计处理请教，这个会计分录怎么处理
你好！ 比如销项税额=25，进项税额30 应交增值税=25-30=-5（不用交税，留抵）
177楼
2023-07-09 20:26:50
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蒋飞老师：回复장 신 영借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-07-09 21:04:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ K14602274238841 发表的提问：
增值税有留抵，这个月留在哪个科目，下个月抵扣时，分录分别怎么做？有待认证的进项税额，分录怎么做？
一、增值税有留抵，这个数据就是在“应交税费——未交增值税”科目形成借方余额。 下月抵减时，直接不用账务处理，直接最后会形成新的“应交税费——未交增值税”的余额。 这个科目通过发生额最后自动抵减了。 二、待认证的进项税额是认证，还是入账时的分录?
178楼
2023-07-09 20:32:58
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K14602274238841：回复江老师 待认证进项税额入账和认证时的分录？
2023-07-09 21:15:54
江老师：回复K14602274238841一、入账时 借：原材料（库存商品） 借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款 二、认证后 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
2023-07-09 21:40:24
K14602274238841：回复江老师 科目余额表 未交增值税 是贷方40000多 是什么意思？
2023-07-09 21:53:36
江老师：回复K14602274238841这个是需要交税平账 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 上述是在所有的“应交税费——应交增值税“三级明细科目中的余额全部转入了”应交税费——未交增值税“科目的前提下，是这样的。交税平账。
2023-07-09 22:13:58
K14602274238841：回复江老师 问题我们不可能有这么多未交增值税，哎
2023-07-09 22:27:17
K14602274238841：回复江老师 帮我看一下这个未交增值税的金额指的是什么
2023-07-09 22:41:53
江老师：回复K14602274238841这个就是需要自己查从哪个月开始申报增值税的主表与账务处理不一致，找具体的影响数据，以及影响时间
2023-07-09 23:03:54
K14602274238841：回复江老师 意思是是数据错了，估计以前的账务有问题？不可能有这么多增值税哦没交
2023-07-09 23:32:13
江老师：回复K14602274238841这个就不好说了。因为存在的可能性太多。
2023-07-09 23:45:25
K14602274238841：回复江老师 好吧，我先查一查，谢谢老师
2023-07-10 00:12:38
江老师：回复K14602274238841有不明白的问题再咨询
2023-07-10 00:33:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
期末有留抵税额怎么做分录
期末形成留抵税额的情况，是无需做会计分录的。
179楼
2023-07-09 20:47:45
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ Q 发表的提问：
留抵退税的相关分录 怎么做
同学你好 借银行 贷进项转出
180楼
2023-07-09 21:00:00
全部回复
Q：回复朴老师 那确认留抵退税时要做分录吗
2023-07-09 21:15:38
朴老师：回复Q同学你好 对的 做上面的分录
2023-07-09 21:36:11
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