您好，学员， 1、期末应交增值税科目借方余额则增值税期末有留抵，此金额不需要编制会计分录。 2、期末应交增值税科目贷方余额则公司本月需要交纳增值税并且需要编制会计分录 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷： 应交税费-未交增值税 3、下月初交纳增值税时分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。 应交税费-未交增值税科目借方累计核算的本年交纳的增值税金额，贷方累计金额核算的是本年应交增值税金额，期末余额核算的尚未缴纳的增值税金额。 上期留抵税额本期抵扣怎么做账? 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—应交增值税—未交增值税 贷：银行存款

您好，收到退税，借：银行存款，贷：应交税费-未交增值税。

借应交税费附加税 贷应交税费应交增值税进项转出

你好，未交交增值税，贷转出多交增值税。

您好，退还的增量留抵税额的账务处理较为简单，进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税（进项税额）”科目的借方余额，收到退税款对应留抵减少，对应科目进项税额减少，分录如下： 借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，则分录为： 借：银行存款 贷：应交税费--未交增值税

一、 上期的留抵增值税已结转至应交税费——未交增值税科目。 二、本月的账务处理是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

 你好；  那你 结转即可 ： 借  销项税1 ； 应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 99      贷进项税100  ；        借   应交税费-未交增值税 99 贷      应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 99     ； 本月抵减：    结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果    销项税大于进项税  和留抵进项税  做 ：借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 

您好，可以不做分录。