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汇算清缴退税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
老师好，汇算清缴补交的会计分录怎么写
借以前年度损益调整贷应交税费借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
181楼
2023-07-09 21:03:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，做完汇算清缴后存在税会差异，如何做会计分录?
你好 需要补缴的话 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整 需要退税就做相反的分录。
182楼
2023-07-10 18:18:57
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过时的项链：回复答疑苏老师 老师，汇算清缴前后都是亏损，就是亏损额少了，是不是第一笔分录不用做了？只做第二笔借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整就行？
2023-07-10 18:45:49
答疑苏老师：回复过时的项链你好 那就不需要做分录了。
2023-07-10 19:06:11
过时的项链：回复答疑苏老师 可是本年利润-利润分配科目余额少了呀，不做分录吗？
2023-07-10 19:30:16
答疑苏老师：回复过时的项链你好 是的 因为那只是税法上的减少。
2023-07-10 19:54:14
过时的项链：回复答疑苏老师 那老师，我有点不明白，为什么调整完需要交纳所得税的在会计做账时就要调整税会差异，而不需要缴纳税款的就不用调整？明年再做汇算清缴时，会计的亏损额和税法不就不一致了吗？如果今年盈利弥补的亏损会计和税法也不一样呀？
2023-07-10 20:09:53
答疑苏老师：回复过时的项链你好 因为需要补缴的话 涉及所得税费用的调整。
2023-07-10 20:30:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
183楼
2023-07-10 18:32:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 畅 发表的提问：
老师，请问汇算清缴报告调整的会计分录，会计账上还需要做调整吗
你好，是什么原因汇算清缴需要做调整分录？
184楼
2023-07-10 18:38:29
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畅：回复邹老师 这些
2023-07-10 19:08:54
邹老师：回复畅你好，本来账务处理错误了是需要做调整分录的 如果是因为税法规定与会计规定不同，做了纳税调增，导致补交了企业所得税，就需要做缴纳企业所得税的分录
2023-07-10 19:35:16
畅：回复邹老师 意思是账务处理错了就要调整，如果是因为税法跟会计规定不同则不需要调整是吗
2023-07-10 19:52:47
邹老师：回复畅你好，是的，是这个意思
2023-07-10 20:10:32
畅：回复邹老师 老师，那你帮我看一下，第一笔是因为税法跟会计规定不同才做的所得税调整吧，这笔是不是不需要做啊
2023-07-10 20:35:41
邹老师：回复畅你好，是的，因为税法跟会计规定不同所做的调整，如果不涉及补税，是不需要做分录的
2023-07-10 20:49:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 轩雅雪 发表的提问：
老师，你好那个清算汇缴退的税怎么做分录
您好 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：利润分配-未分配利润
185楼
2023-07-10 18:56:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
所得税汇算清缴由于研发费加计扣除退税，应怎样做会计分录？公司是实行小企业会计准则
退税款，可以冲减所得税费用，借：银行存款 贷;所得税费用
186楼
2023-07-11 17:43:48
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
汇算清缴缴纳企业所得税会计分录怎么做
1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
187楼
2023-07-11 18:07:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
年度汇算清缴完后缴纳的所得税怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
188楼
2023-07-11 18:35:57
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*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，现在没有以前年度损益科目了
2023-07-11 18:46:17
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ你好，那你可以用利润分配——未分配利润科目代替
2023-07-11 18:59:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 2024年过三科，坚持住挺住 发表的提问：
缴纳20年汇算清缴的会计分录是什么
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
189楼
2023-07-11 18:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chen 发表的提问：
汇算清缴个人所得税退回的话怎么做分录
这个不是退你们公司账户，据我所看到资料是退员工个人卡上面
190楼
2023-07-12 18:35:20
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chen：回复maize老师 是公司申报，怎么会退到个人卡
2023-07-12 18:51:42
maize老师：回复chen你们是代扣代缴，最后综合所得是员工做，除非对方授权给你们，你们才可以代为做这个，那员工个人信息都告诉你们，那对方肯？
2023-07-12 19:04:14
chen：回复maize老师 企业做的综合所得，我们代扣代缴，现在个税退到账上了
2023-07-12 19:29:22
maize老师：回复chen....亲，你确定么，3.1号才做个人所得税综合所得税汇算清缴，你确定你现在就可以做么？你们省不一样，全国文件通知是3.1号啊
2023-07-12 19:40:48
chen：回复maize老师 去年退的个人所得税
2023-07-12 20:03:56
maize老师：回复chen那你们不退给员工么，退回去么，？借银行 贷其他应付款，借其他应付款 贷银行
2023-07-12 20:26:09
chen：回复maize老师 企业承担的个人所得税，不用个人交
2023-07-12 20:38:20
maize老师：回复chen你之前做营业外支出么，你之前做啥，现在冲掉之前那个，
2023-07-12 20:53:21
chen：回复maize老师 不做营业外支出
2023-07-12 21:08:55
chen：回复maize老师 代扣代缴的个人所得税，单位承担个人所得税，这个可以做营业外支出？之前一直挂着
2023-07-12 21:34:44
maize老师：回复chen那就冲掉你之前做那个就可以，
2023-07-12 21:59:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 轩雅雪 发表的提问：
老师，你好那个清算汇缴退的税怎么做分录
你好！多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 借银行存款 贷应交税费-应交所得税
191楼
2023-07-12 18:53:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晓路 发表的提问：
老师，汇算清缴退回的所得税，分录该怎么做
借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
192楼
2023-07-12 19:05:58
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 宝贝 发表的提问：
老师 汇算清缴退的企业所得税怎么做分录？
您好 借：应交税费-应交企业所得税。贷： 利润分配-未分配利润，
193楼
2023-07-16 19:30:46
全部回复
易 老师：回复宝贝借：银行存款，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-07-16 19:50:56
宝贝：回复易 老师 好的 谢谢老师
2023-07-16 20:09:53
易 老师：回复宝贝不客气，有空给五星好评:,
2023-07-16 20:38:07
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
194楼
2023-07-16 19:48:30
全部回复
异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2023-07-16 20:16:10
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2023-07-16 20:32:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 鳗鱼绿茶 发表的提问：
今年8月份，收到汇算清缴所得税退税4000元，会计分录怎么做？报表中填在哪里？
您好，一般情况下，分录，借：银行存款，4000元，借：应交税费-应交企业所得税，负数4000元，再做分录，借：所得税，负数4000元，贷：应交税费-应交企业所得税，负数4000元。或者借：以前年度损益调整，负数4000元，贷：应交税费-应交企业所得税，负数4000元。
195楼
2023-07-16 20:14:36
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