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汇算清缴退税的会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税款，会计分录怎么做？
你好， 不计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
196楼
2023-07-16 20:25:10
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赵云侠：回复冉老师 不需要走 以前年度损益调整 科目了吗？
2023-07-16 20:45:07
冉老师：回复赵云侠这个要做到19年账务里面，要做到20年账务，要通过以前年度损益调整科目
2023-07-16 20:58:02
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完企业所得税的会计分录怎么写？
汇算清缴不用做分录
197楼
2023-07-16 20:50:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
198楼
2023-07-17 17:07:27
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无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2023-07-17 17:19:38
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2023-07-17 17:30:44
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-07-17 17:59:03
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2023-07-17 18:20:51
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2023-07-17 18:36:54
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2023-07-17 18:49:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ julie 发表的提问：
汇算清缴调增交纳的税款，会计分录怎么做？
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
199楼
2023-07-17 17:36:30
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julie：回复bamboo老师 这样的话，利润表和资产负债表之间的勾稽关系就有差异了
2023-07-17 18:07:44
bamboo老师：回复julie调整了利润分配科目 勾稽关系有差异是正常现象
2023-07-17 18:28:21
julie：回复bamboo老师 另外，由于上任会计不预担所得税费用的，这样的话我直接做：应交税费-企业所得税，贷银行存款吗。这样的话可以吗
2023-07-17 18:54:53
bamboo老师：回复julie专业的话 应交税费-企业所得税科目有余额您怎么处理呢
2023-07-17 19:06:24
julie：回复bamboo老师 现在就碰到这个问题了
2023-07-17 19:22:11
bamboo老师：回复julie所以就应该像我上面那样写分录
2023-07-17 19:32:51
julie：回复bamboo老师 嗯。谢谢老师，想问上任会计多预提了1-3月的所得税费用，要冲回还是到汇算清缴时再调整
2023-07-17 19:59:40
bamboo老师：回复julie如果是本年度的 冲回就可以了
2023-07-17 20:22:00
julie：回复bamboo老师 哦
2023-07-17 20:40:07
bamboo老师：回复julie嗯嗯 如果跨年了 也要做分录调整
2023-07-17 21:00:20
julie：回复bamboo老师 嗯，发现2张上月支付已入成本，在本月认证确认的未抵进项税额，分录怎么做
2023-07-17 21:21:48
bamboo老师：回复julie您上月时候分录怎么写的
2023-07-17 21:47:39
julie：回复bamboo老师 上任会计直接入管理费用，发票也没认证
2023-07-17 22:06:57
julie：回复bamboo老师 上个月全额做管理费用，发票未认证，这个月我认证了
2023-07-17 22:18:22
bamboo老师：回复julie借：管理费用 借方红字 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借方蓝字
2023-07-17 22:38:28
julie：回复bamboo老师 好
2023-07-17 22:51:47
bamboo老师：回复julie嗯嗯 希望能帮到您
2023-07-17 23:04:59
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
200楼
2023-07-17 18:01:37
全部回复
努力：回复江老师 不用计提吗？
2023-07-17 18:28:08
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-07-17 18:39:49
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2023-07-17 19:06:58
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2023-07-17 19:29:23
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到以前年度所得税汇算清缴，退税，分录
你好 借 银行存款 贷 利润分配-未分配利润 或 借 银行存款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润
201楼
2023-07-17 18:27:45
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 15141049583 发表的提问：
企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
202楼
2023-07-17 18:44:58
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
203楼
2023-07-18 17:07:25
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李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2023-07-18 17:30:36
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2023-07-18 17:47:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
老师你好，我单位是合伙人律师事务所，缴纳生产经营所得税，汇算清缴2019年生产经营所得税有退税和补交税发生，请问补交税的会计分录，退税的会计分录，谢谢！
你好，同学。 借 所得税费用 贷 应交税费 退税相反分录
204楼
2023-07-18 17:28:37
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做账，会计分录怎么写
意思是补的企业所得税吗？
205楼
2023-07-18 17:56:46
全部回复
曾经的麦片：回复东老师 对，去年的
2023-07-18 18:24:09
曾经的麦片：回复东老师 今年不是要汇算清缴，调整了利润，交去年的
2023-07-18 18:53:41
东老师：回复曾经的麦片借以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-07-18 19:11:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微笑 发表的提问：
汇算清缴的会计分录什么时候做
您好您好， 是补交税款还是退款？
206楼
2023-07-18 18:13:34
全部回复
微笑：回复玲老师 是补交税款的。
2023-07-18 18:36:55
玲老师：回复微笑借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 
2023-07-18 18:46:55
微笑：回复玲老师 应该做在哪个月
2023-07-18 19:12:11
玲老师：回复微笑坐在实际补交税款的那个月。
2023-07-18 19:23:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
年度汇算清缴的会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
207楼
2023-07-18 18:41:59
全部回复
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
208楼
2023-07-19 18:23:41
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ colourful 发表的提问：
汇算清缴企业所得税，多交的汇算清缴时税务局会给退钱吗？
你好，当然会退呀！各地操作不一，有的地方是直接退，有的地方是公司写申请退，有的地方留着抵后期的所得税
209楼
2023-07-19 18:37:47
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ - 晴。 发表的提问：
18年汇算清缴时缴的企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
210楼
2023-07-19 18:47:59
全部回复
- 晴。：回复张艳老师 我的财务软件上没有以前年度损益调整这个科目，能用其他的科目吗
2023-07-19 19:02:43
张艳老师：回复- 晴。可以直接使用利润分配--未分配利润科目。
2023-07-19 19:18:59
- 晴。：回复张艳老师 就是把以前年度损益调整这一科目省掉是吧
2023-07-19 19:34:05
张艳老师：回复- 晴。是的，是这样理解的。
2023-07-19 19:47:18
- 晴。：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-07-19 20:07:03
张艳老师：回复- 晴。您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-07-19 20:36:56
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