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汇算清缴退税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
老师，我们公司今天收到19年预缴的企业所得税税款20万，(汇算清缴后多退少补退回的钱)请问如何写会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
211楼
2023-07-20 18:01:43
全部回复
爱听歌的星星：回复邹老师 老师，假如今年汇算清缴时需要补缴纳企业所得税10万，这个会计分录如何处理
2023-07-20 18:29:22
邹老师：回复爱听歌的星星你好 借；以前年度损益调整 10万 ，贷；应交税费—企业所得税10万 借；应交税费—企业所得税 10万， 贷；银行存款10万 借；利润分配——未分配利润10万，贷；以前年度损益调整10万
2023-07-20 18:42:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 郭乃军 发表的提问：
小企业汇算清缴退税，如何做账，写分录?
您好 请问大概多少金额
212楼
2023-07-20 18:30:58
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郭乃军：回复bamboo老师 10元?，左右，分录
2023-07-20 19:00:04
bamboo老师：回复郭乃军借 所得税费用-10 贷 应交税费-企业所得税-10 借 银行存款 10 借 应交税费-企业所得税 -10
2023-07-20 19:19:46
郭乃军：回复bamboo老师 有老师讲做营业外收入可以
2023-07-20 19:47:45
bamboo老师：回复郭乃军是汇算清缴多交退税？
2023-07-20 20:04:01
郭乃军：回复bamboo老师 是的，这样做行不
2023-07-20 20:33:16
bamboo老师：回复郭乃军多交退税应该我上面那样写分录 税收优惠计入营业外收入
2023-07-20 21:00:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小小芬 发表的提问：
老师，我公司汇算清缴退税49万，但实际退了36万到对公账户，13万抵其他的所得税，那我怎么做会计分录，
你好，借银行存款36 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税49贷利润分配未分配利润。
213楼
2023-07-20 18:38:58
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郭老师：回复小小芬抵扣其他的税款，借应交税费， 贷应交税费，企业所得税13万
2023-07-20 18:56:44
小小芬：回复郭老师 抵扣的时候，可否借方的二级科目也说下，谢谢
2023-07-20 19:22:58
郭老师：回复小小芬你好，抵扣的是哪一个税款？
2023-07-20 19:38:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
退的2016年所得税汇算清缴多交的税，怎么做分录？
借；银行存款 贷；应交税费 借应交税费 贷；以前年度损益调整
214楼
2023-07-30 19:36:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2923飘零 发表的提问：
2018年汇算清缴税金要怎么做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
215楼
2023-07-30 20:00:27
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漫步 发表的提问：
补交汇算清缴所得税，会计分录怎么做
　所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
216楼
2023-07-30 20:06:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ undefined 发表的提问：
汇算清缴多退少补，退回来的分录怎么做账
 你好  借银行存款贷应交税费-应交企业所得税    ；  冲计提 ：借   应交税费-应交企业所得税 贷利润分配-未分配利润    ；  这个是企业所得税额话这样挂  
217楼
2023-07-30 20:27:00
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undefined：回复meizi老师 是企业所得税的，是2020年1-3月多交了
2023-07-30 20:44:43
meizi老师：回复undefined你好  就是上面分录  
2023-07-30 21:02:59
undefined：回复meizi老师 然后汇算清缴退税
2023-07-30 21:28:11
undefined：回复meizi老师 第二个摘要直接冲计提吗？为啥会使利润分配增加呀
2023-07-30 21:44:47
meizi老师：回复undefined你好 ；      是的。    先缴纳后冲计提的
2023-07-30 22:01:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
218楼
2023-07-31 18:06:28
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-07-31 18:30:43
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-07-31 18:47:51
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-07-31 19:02:08
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-07-31 19:30:08
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-07-31 20:00:06
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-07-31 20:28:33
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-07-31 20:43:44
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-07-31 21:03:21
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-07-31 21:31:56
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-07-31 21:42:01
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 懦弱的大雁 发表的提问：
民非组织汇算清缴退税计提
你好 借 所得税费用 负数 贷 应交税费-应交企业所得税 负数 借 银行存款 贷 应交税费-应交企业所得税
219楼
2023-07-31 18:12:44
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
汇算清缴补交所得税会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
220楼
2023-07-31 18:35:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 森垌子 发表的提问：
年终汇算清缴时，有房产税退税，收到退税怎么做分录
同学你好 冲减缴纳的分录
221楼
2023-08-01 17:38:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
老师汇算清缴补缴所得税会计分录如何写好
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
222楼
2023-08-01 17:49:09
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Jessica 发表的提问：
税务局退回17年汇算清缴的所得税怎么做分录
借：应交税费贷：以前年度损益调整；借：银行存款贷：应交税费
223楼
2023-08-01 18:18:00
全部回复
Jessica：回复袁老师 老师，那需要结转以前年度损益调整科目吗
2023-08-01 18:37:48
袁老师：回复Jessica借：以前年度损益调整贷：未分配利润
2023-08-01 19:07:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小白 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的所得税，怎么写会计分录？小企业会计准则
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
224楼
2023-08-02 16:55:55
全部回复
小白：回复bamboo老师 2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？如果分录像上面那样写的话是不是那之前的
2023-08-02 17:25:24
bamboo老师：回复小白借：利润分配-未分配利润 30000 贷：应交税费-企业所得税 30000 借：应交税费-企业所得税 30000 贷：银行存款 30000 借：应交税费-企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-08-02 17:36:16
小白：回复bamboo老师 老师 什么意思？这10000的会计分录我之前12月份计提的时候019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-08-02 17:48:57
bamboo老师：回复小白这样写分录正确的啊 我前面写了补缴的3万 跟1万实际缴纳的时候
2023-08-02 18:03:45
小白：回复bamboo老师 那1万预提的时候不需要利润分配–未分配利润？
2023-08-02 18:25:54
bamboo老师：回复小白1万预提的时候先结转到本年利润 本年利润结转到利润分配–未分配利润
2023-08-02 18:48:58
小白：回复bamboo老师 那之前我预提的会计分录借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 这个是对的了？那为什么后来补缴纳的30000不能这样写？而是用利润分配–未分配利润
2023-08-02 19:11:48
bamboo老师：回复小白因为已经跨年了 不是在19年度做分录了
2023-08-02 19:40:06
小白：回复bamboo老师 那我看结转当月损益结转的时候 这个利润分配–未分配利润科目没有结转是正常的吧？
2023-08-02 19:54:39
bamboo老师：回复小白利润分配-未分分配利润科目 不需要再结转了
2023-08-02 20:24:11
小白：回复bamboo老师 补交做这个利润分配-未分分配利润科目有什么意义呢？是不是这笔就不能做在本年利润里面，因为他不属于2020年的，是不是这个意思老师？所以他就不能做所得税费用科目，结转到本年利润，不然2020年的本年利润数字就不对了，是么？
2023-08-02 20:38:10
bamboo老师：回复小白是的 这样理解正确的
2023-08-02 21:05:23
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 翟英 发表的提问：
汇算清缴时计算的应交所得税小于预缴数，税务局不退税，留作以后抵扣，只能抵扣所得税还是不限税种呢，不退税时，怎么做会计分录
您好，抵缴以后期间应缴的企业所得税。不退时无须做账务处理了
225楼
2023-08-02 17:11:51
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