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汇算清缴退税的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
汇算清缴退税会计分录怎么做呀？
你好！多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
1楼
2022-12-20 17:20:10
全部回复
似水流年：回复宋生老师 到年底这个结转分录再怎么做呢？
2022-12-20 17:35:54
宋生老师：回复似水流年你好！这个不需要再结转了。
2022-12-20 18:02:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Zyy 发表的提问：
汇算清缴产生的退税，会计分录怎样记？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
2楼
2022-12-20 18:36:58
全部回复
Zyy：回复bamboo老师 在一张凭证上这样记，是吗
2022-12-20 19:02:03
bamboo老师：回复Zyy是的 可以在一张凭证上这样记
2022-12-20 19:12:23
Zyy：回复bamboo老师 感谢老师
2022-12-20 19:37:25
bamboo老师：回复Zyy不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-20 20:01:37
Zyy：回复bamboo老师
2022-12-20 20:16:31
bamboo老师：回复Zyy嗯嗯这样写分录可以
2022-12-20 20:35:31
Zyy：回复bamboo老师 老师，您帮我看看，对不，是不是都是正数？
2022-12-20 20:46:50
bamboo老师：回复Zyy是的 都是正数 这样写可以
2022-12-20 21:02:47
Zyy：回复bamboo老师 好的
2022-12-20 21:21:40
bamboo老师：回复Zyy嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2022-12-20 21:35:18
Zyy：回复bamboo老师
2022-12-20 21:58:48
Zyy：回复bamboo老师 老师，您帮我看看这个合同条款是什么意思
2022-12-20 22:21:28
bamboo老师：回复Zyy就是如果合同执行期间税率调整 合同价款也要根据税率做相应的调整
2022-12-20 22:44:34
Zyy：回复bamboo老师 我们公司给对方开发票时，对我们公司有什么影响吗
2022-12-20 22:56:12
bamboo老师：回复Zyy减低税率的话 您要合同金额要减少 实质没有影响 不减少收入金额
2022-12-20 23:09:51
Zyy：回复bamboo老师 合同金额要减少是什么意思？
2022-12-20 23:37:05
bamboo老师：回复Zyy就是比如合同金额100 税率16% 现在税率13% 然后现在金额=100/(1+0.16)*(1+0.13)=97.41
2022-12-20 23:57:57
Zyy：回复bamboo老师 是不是我们本来收入100由于税率降了，我们收入是97了？
2022-12-21 00:15:28
bamboo老师：回复Zyy原本收入100/1.16=86.20689655 减低税率后收入 97.41/1.13=86.20353982 收入没有改变
2022-12-21 00:39:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税的会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
3楼
2022-12-20 19:53:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LL 发表的提问：
收到汇算清缴退税怎么做会计分录
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
4楼
2022-12-20 21:00:26
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
汇算清缴退税，会计分录怎么写？谢谢
一、 如果退的是当年的 借：银行存款 　　贷：所得税费用 二、 如果退的是以前年度的 1. 收到退税款 借：银行存款 　　贷：应交税费--应交所得税 2. 结转 借：应交税金--应交所得税 　　贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配--未分配利润
5楼
2022-12-20 22:24:11
全部回复
考试必过：回复玲老师 好的，谢谢
2022-12-20 22:53:05
玲老师：回复考试必过不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-20 23:07:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
汇算清缴时有退税会计分录怎么填
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
6楼
2022-12-20 23:23:28
全部回复
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 之前没有做利润分配
2022-12-20 23:50:49
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，退回所得税，就需要通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润的
2022-12-21 00:14:02
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 前一年度没有做利润分配—未分配利润，今年这样做有没有影响
2022-12-21 00:29:39
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，你是指之前没有做本年利润结转到利润分配—未分配利润的分录？
2022-12-21 00:59:09
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 是的
2022-12-21 01:17:33
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，没有结转就补结转就是了 借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
2022-12-21 01:30:35
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 可不可以，不结转，直接做分录红冲之前的
2022-12-21 01:43:51
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，没有结转就补结转就是了
2022-12-21 01:54:03
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，汇算清缴，退税，会计分录怎么写？
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
7楼
2022-12-21 00:18:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
8楼
2022-12-21 01:26:43
全部回复
星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2022-12-21 01:40:29
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2022-12-21 02:08:31
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2022-12-21 02:25:59
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2022-12-21 02:42:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 玉山-叶子 发表的提问：
汇算清缴退回的所得税，怎么做会计分录
你好 是什么时候的所得税 是今年还是往年的
9楼
2022-12-21 02:38:05
全部回复
玉山-叶子：回复meizi老师 今年
2022-12-21 02:57:14
meizi老师：回复玉山-叶子你好 退19年的企业所得税？应该是汇算清缴多退少补 退的是18年的吧？你核实下
2022-12-21 03:23:50
玉山-叶子：回复meizi老师 今年做的2018年的汇算清缴
2022-12-21 03:45:25
meizi老师：回复玉山-叶子你好 那就是18年的退税 走以前年度损益 借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费
2022-12-21 04:14:51
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
10楼
2022-12-21 03:34:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；；应交税费 贷以前年度损益调整
11楼
2022-12-21 04:30:30
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ W.哈哈 发表的提问：
收到汇算清缴退款，会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
12楼
2022-12-21 05:47:45
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 必过 发表的提问：
上年未计提，今年汇算清缴退税会计分录
借：银行存款 贷：未分配利润
13楼
2022-12-21 06:49:27
全部回复
必过：回复文文老师 不需要以前年度损益调整吗
2022-12-21 07:05:39
文文老师：回复必过以前年度损益调整后面也要结转到未分配利润，故直接如此做账了
2022-12-21 07:33:29
必过：回复文文老师 好的，谢谢
2022-12-21 08:02:01
文文老师：回复必过不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2022-12-21 08:31:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，汇算清缴结算清缴退税的会计分录怎么写呢 麻烦您了
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
14楼
2022-12-21 07:40:10
全部回复
优雅的柚子：回复紫藤老师 结转那两笔本月也一起做是么
2022-12-21 07:51:47
紫藤老师：回复优雅的柚子结转那两笔本月也一起做
2022-12-21 08:09:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 红 发表的提问：
老师你好，年终汇算清缴退税到账，会计分录怎么做
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
15楼
2022-12-21 08:44:27
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