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汇算清缴退税的会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
老师，我单位2018年多交企业所得税，大于汇算清缴，现在税务局退回退回税款，会计分录怎么做啊
你好，这个比较麻烦 1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
226楼
2023-08-02 17:32:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
汇算清缴收到退的企业所得税 怎么做分录了
借银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
227楼
2023-08-02 17:56:48
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琴琴：回复邹老师 请问一下 这个分录包括结转 嘛
2023-08-02 18:13:16
琴琴：回复邹老师 我用财务软件做分录时，期末自动结转，这些分录都要写 ？？
2023-08-02 18:23:52
邹老师：回复琴琴你好，包括结转分录 这些分来了都是自己手工录入的
2023-08-02 18:47:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 帆 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?
你好 需要的 走 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
228楼
2023-08-02 18:15:00
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帆：回复meizi老师 那个是计提分录？ 是上个月计提吗？还是这个月直接写借贷就可以
2023-08-02 18:41:46
meizi老师：回复帆你好 这个是2020年做账 计提和缴纳 分录
2023-08-02 18:57:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
由于高科新加计扣除，汇算清缴时退了所得税，会计分录，借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
借：银行存款 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：利润分配-未分配利润
229楼
2023-08-06 19:46:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
老师，缴纳15年汇算清缴的所得税的会计分录如何做，需要结转吗，会计分录如何做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
230楼
2023-08-06 20:02:39
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小可爱：回复邹老师 老师缴纳工会经费，属于现金流量表的哪个项目呢
2023-08-06 20:28:46
邹老师：回复小可爱支付给职工以及为职工支付的现金流量
2023-08-06 20:41:21
小可爱：回复邹老师
2023-08-06 20:56:02
邹老师：回复小可爱
2023-08-06 21:08:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ A娇 发表的提问：
老师汇算清缴的企业所得税会计分录怎么做
你好 你是补缴纳还是退税的情况
231楼
2023-08-06 20:08:30
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A娇：回复meizi老师 补交的
2023-08-06 20:36:19
meizi老师：回复A娇借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方应交税费-应交企业所得税贷方银行或者现金 借方未分配利润贷方以前年度损益
2023-08-06 20:58:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
汇算清缴后交的企业所得税会计分录怎么做
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
232楼
2023-08-06 20:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
233楼
2023-08-07 17:08:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天添好运 发表的提问：
所得税汇算清缴时会计分录怎么做是正确的？
你好，汇算清缴补交的企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
234楼
2023-08-07 17:25:30
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天添好运：回复邹老师 最后一个分录是当月结，还是年底结？
2023-08-07 17:48:59
邹老师：回复天添好运你好，最后一个分录是当月结转
2023-08-07 18:17:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
汇算清缴事交了100的税款，怎么做会计分录呢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
235楼
2023-08-07 17:36:56
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飞翔的蝶：回复邹老师 还用在做未分配利润这一步吗？
2023-08-07 17:50:33
邹老师：回复飞翔的蝶你好，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-08-07 18:05:28
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:老师，但是我的我的资产负债表上，显示有未分配利润，年初数31700，年末数事26万，这个是做了利润分配了吗？
2023-08-07 18:17:11
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是说明累计实现了利润，而不是做了利润分配
2023-08-07 18:44:58
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:那17年汇算清缴是分录做错了，是借所得税100，贷应缴税费-应交所得税100了，借应交税费-应交所得税100，贷银行，我要怎么给调整过来呢？
2023-08-07 19:07:21
邹老师：回复飞翔的蝶借；以前年度损益调整 贷；所得税 做这个调整分录
2023-08-07 19:22:26
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:其他的就不用做了吧
2023-08-07 19:47:32
邹老师：回复飞翔的蝶你好，其他的不需要做调整的
2023-08-07 20:09:40
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
236楼
2023-08-07 17:48:48
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李春燕：回复王超老师 需要提及吗，不然应交税费-企业所得税科目不平了
2023-08-07 18:19:29
王超老师：回复李春燕你好，需要计提的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-07 18:31:36
李春燕：回复王超老师 老师，我能直接做，借:利润分配—未分配利润，贷：银行存款。后面发现财务报表未分配利润期末余额减去年初余额跟利润表的净利润差了刚好就是补交企业所得税的数
2023-08-07 18:54:13
王超老师：回复李春燕你直接调整利润分配，是不符合会计准则的要求的。但是如果你没有审计或者上级部门的压力，这样做没什么问题的
2023-08-07 19:17:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 平淡 发表的提问：
19年汇算清缴需补缴所得税的会计分录应该怎么做？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
237楼
2023-08-07 18:05:58
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平淡：回复bamboo老师 我也是这样做的，资产负债表需要调整吗？
2023-08-07 18:34:21
bamboo老师：回复平淡资产负债表不需要调整
2023-08-07 19:00:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
238楼
2023-08-08 17:47:25
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ AKing 发表的提问：
请问汇算清缴补交所得税或退所得税分录
你好， 补税 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整 退税 借，银行存款 贷，以前年度损益调整 借，以年年度损益调整 贷，利润分 配——未分配利润
239楼
2023-08-08 18:09:11
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AKing：回复立红老师 以前年度损益调整放在损益科目吗
2023-08-08 18:37:05
立红老师：回复AKing你好，是的，是损益类科目，
2023-08-08 18:54:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师，汇算清缴退的企业所得税，分录怎么写呢
借银行存款贷应交税费，借应交税费贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配。
240楼
2023-08-08 18:23:59
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玲子：回复郭老师 老师，这三个分录都要写吗？后面两个软件会自动出来吗？
2023-08-08 18:36:26
郭老师：回复玲子你好都是手动填写的。
2023-08-08 19:04:33
玲子：回复郭老师 我输以前年度损益调整，显示科目不合法
2023-08-08 19:16:37
郭老师：回复玲子你是企业会计准则作还是小企业会计准则
2023-08-08 19:29:55
玲子：回复郭老师 小企业会计准则
2023-08-08 19:53:40
郭老师：回复玲子那你把以前年度损益调整改成利润分配。
2023-08-08 20:08:19
郭老师：回复玲子最后一个分录，不用做了。
2023-08-08 20:26:19
玲子：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-08-08 20:52:44
郭老师：回复玲子不用客气的，应该的。
2023-08-08 21:08:28
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