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汇算清缴退税的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
286楼
2023-09-07 16:04:42
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 唐瑜禧 发表的提问：
电脑税法折旧5年，会计折旧3年，计算汇算清缴后的分录？
你好，汇算清缴只要在申报表是填数据就好，不用做会计分录的
287楼
2023-09-07 16:30:32
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唐瑜禧：回复徐阿富老师 按几年折旧
2023-09-07 16:43:34
徐阿富老师：回复唐瑜禧你好，你写的是按照5年折旧应该就是税法规定的年限吧
2023-09-07 16:54:23
唐瑜禧：回复徐阿富老师
2023-09-07 17:16:41
唐瑜禧：回复徐阿富老师 老师，第一题怎么做
2023-09-07 17:46:28
徐阿富老师：回复唐瑜禧你好.不好意思，周末这2天我在外面，手机打不开图片的，如果急着想知道结果，你可以发起新的提问，谢谢。
2023-09-07 18:07:59
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 万吨喵 发表的提问：
老师，收到汇算清缴的所得税退款，怎么写分录呀
借：银行存款 贷：未分配利润
288楼
2023-09-07 16:57:21
全部回复
万吨喵：回复文文老师 就这一个分录？？
2023-09-07 17:23:55
文文老师：回复万吨喵是的，就这一个分录。越简单越好
2023-09-07 17:39:36
万吨喵：回复文文老师 借：应交税费-应交所得税　　贷：以前年度损益调整 　借：银行存款　　贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整   贷：利润分配－未分配利润 这样写对嘛？ 但是我借方写了应交税费-应交所得税，为什么是负数呀，而且贷方没有以前年度损益调整这个科目
2023-09-07 17:51:51
文文老师：回复万吨喵写三个分录，也是可以的。合并后其实就是老师的那个分录
2023-09-07 18:19:06
万吨喵：回复文文老师 哦，但是为什么我写三个分录，会出现我说的那个情况呢
2023-09-07 18:38:30
文文老师：回复万吨喵第一个与第二分录，一借一贷，余额为0
2023-09-07 19:03:45
万吨喵：回复文文老师 我知道，但是为什么我借方做应交税费--应交所得税，他出来 的负数，还是小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整这个科目呀
2023-09-07 19:31:22
文文老师：回复万吨喵借方做应交税费--应交所得税 会出现负数，因为应交税费是负债类科目
2023-09-07 19:51:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
企业所得税汇算清缴留抵的税额，怎样做会计分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
289楼
2023-09-07 17:05:44
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冰雨：回复袁老师 先是补交了企业所得税，后面又更正申报又有留抵，这两种分录怎么做？
2023-09-07 17:23:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，缴纳2021年汇算清缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
290楼
2023-09-07 17:11:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师您好，汇算清缴缴纳的所得税，会计分录这么做对吗
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
291楼
2023-09-11 16:06:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Cherie 发表的提问：
所得税汇算清缴的时候需要做什么会计分录吗
你好，如果有导致补交所得税，那分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
292楼
2023-09-11 16:26:14
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Cherie：回复邹老师 如果有退税呢
2023-09-11 16:44:15
邹老师：回复Cherie你好，退税的分录是 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润
2023-09-11 16:58:01
Cherie：回复邹老师 做在5月份的账里面吗，还是四月份的
2023-09-11 17:19:42
邹老师：回复Cherie你好，什么时候退回了税款，就做到几月份的
2023-09-11 17:43:50
Cherie：回复邹老师 小企业会计准则也要过一些以前年度损益调整吗
2023-09-11 18:03:51
邹老师：回复Cherie你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目的，那账务处理分录就是 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-09-11 18:26:28
Cherie：回复邹老师 好的
2023-09-11 18:46:22
邹老师：回复Cherie祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-11 19:15:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！汇算清缴补缴纳税该怎么做会计分录呢
如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
293楼
2023-09-11 16:36:10
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问汇算清缴后补提的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整贷：应交税费
294楼
2023-09-11 16:59:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴后的会计分录怎么写？
同学你好 缴纳所得税的分录吗
295楼
2023-09-12 15:52:35
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11876948484884：回复朴老师 所得税汇算清缴，补了1万元的分录
2023-09-12 16:16:10
朴老师：回复118769484848841、汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-应交所得税。 2、缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税， 贷：银行存款。 3、结转到未分配利润： 借：利润分配-未分配利润， 贷：以前年度损益调整。
2023-09-12 16:27:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
296楼
2023-09-12 16:09:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ZKL 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
297楼
2023-09-12 16:37:42
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴补缴的企业所得税会计分录是怎样的？
借利润分配――未分配利润或以前年度损益调整 贷应交税费――企业所得税，借应交税费――企业所得税 贷银行存款
298楼
2023-09-12 16:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ HeHyn 发表的提问：
#老师，请问汇算清缴后的所得税 如何做会计分录？#
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
299楼
2023-09-13 16:47:46
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 枚子 发表的提问：
老师，汇算清缴，上年度所得税退税怎么做分录
你好， 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税
300楼
2023-09-13 16:56:59
全部回复
枚子：回复王超老师 不是要冲所得税费用吗？
2023-09-13 17:10:46
王超老师：回复枚子你好，你问的是上年度所得税退税的分录，要看你这个金额的大小 如果金额小，进入所得税费用 如果金额大，进入以前年度损益调整，再进行分配的
2023-09-13 17:36:13
枚子：回复王超老师 金额小，我就搞不清楚分录 借:银行存款 贷:所得税费用 是这样吗
2023-09-13 17:50:03
王超老师：回复枚子你好，金额小的话 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 然后 借：应交税费---应交所得税 贷：所得税费用
2023-09-13 18:01:45
枚子：回复王超老师 谢谢老师
2023-09-13 18:12:51
王超老师：回复枚子不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2023-09-13 18:36:53
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