首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴退税的会计分录
分享
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 文艺的龙猫 发表的提问：
老师，请问收到汇算清缴退税怎么做分录
借银行存款，贷，以前年度损益调整。 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
256楼
2023-08-18 17:29:02
全部回复
文艺的龙猫：回复东老师 这个就不用计提是吗
2023-08-18 17:48:58
东老师：回复文艺的龙猫对，这个是不需要计提的
2023-08-18 18:02:33
文艺的龙猫：回复东老师 借银行存款，贷，以前年度损益调整。 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 不对吧，贷方都是 以前年度损益调整？
2023-08-18 18:32:33
东老师：回复文艺的龙猫借银行存款，贷，以前年度损益调整， 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2023-08-18 18:46:22
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 刘姥姥 发表的提问：
老师，请问一下，汇算清缴退税，怎么做分录
借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
257楼
2023-08-18 17:44:59
全部回复
刘姥姥：回复家权老师 就这一个分录吗
2023-08-18 18:01:26
家权老师：回复刘姥姥是的，就一个分录就够了
2023-08-18 18:11:45
刘姥姥：回复家权老师 老师，弥补亏损，连续5年，这5年是滚动的撒，但是之前没有弥补完的怎么办呢
2023-08-18 18:30:07
家权老师：回复刘姥姥没弥补完的还是留在账上，等注销的时候分摊给股东
2023-08-18 18:40:38
刘姥姥：回复家权老师 但是我们是不是在报所得税的时候就不能弥补不在这5年内，却没有弥补完的亏损了
2023-08-18 18:58:29
家权老师：回复刘姥姥是的，不能弥补5年前的亏损了
2023-08-18 19:11:44
刘姥姥：回复家权老师 滚动弥补撒，就是2022年可以弥补21、20、19、18、17这5年的还是21、20、19、18这4年的，当年算不算
2023-08-18 19:28:39
家权老师：回复刘姥姥是的，最早可以弥补17年的亏损
2023-08-18 19:55:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ kasumi 发表的提问：
汇算清缴时退的多交的企业所得税分录怎么做
你好 借银行存款贷应交税费-企业所得税 借应交税费-应交IQ业所得税 贷以前年度损益调整 把以前年度损益调整结转到未分配利润
258楼
2023-08-19 16:34:56
全部回复
kasumi：回复meizi老师 老师，我们用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整。
2023-08-19 17:02:02
meizi老师：回复kasumi你好 那能就直接做未分配利润就行 借银行存款贷应交税费-企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷未分配利润
2023-08-19 17:18:25
kasumi：回复meizi老师 老师做借银行存款贷营业外收入可以吗？
2023-08-19 17:37:46
meizi老师：回复kasumi你好 不能 你要冲你之前计提的税费
2023-08-19 17:55:46
kasumi：回复meizi老师 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 ，这样一借一贷也没有计提呀，
2023-08-19 18:23:30
meizi老师：回复kasumi你好冲之前的未分配利润 你去年是因为计提到了所得税费用里面 影响了你利润 现在要冲回去。
2023-08-19 18:48:35
kasumi：回复meizi老师 老师做借银行存款贷营业外收入，借营业外收入贷未分配利润，这样也在冲未分配利润呀
2023-08-19 19:04:12
meizi老师：回复kasumi你好 正常是按我上面说的做 你如果不信 你可以做营业外收入 到时你还得调整交企业所得税
2023-08-19 19:14:28
kasumi：回复meizi老师 相信！只是有疑惑想问明白。已经怎么调整？分录是什么？
2023-08-19 19:34:08
meizi老师：回复kasumi你现在就是直接冲借银行存款贷应交税费-企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷未分配利润 这样做分录就可以了
2023-08-19 19:49:59
kasumi：回复meizi老师 老婆，您是说我把我做的分录冲掉，再做您刚才说的分录对吧？
2023-08-19 20:05:15
meizi老师：回复kasumi哎哟 ！我的天！吓我一跳，你打错字了。 如果你之前做了营业外收入的话就先冲 再做我说的分录就行
2023-08-19 20:30:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ RR 发表的提问：
2020年7月收到2019年汇算清缴的企业所得税退款，做什么分录？我们是小企业会计准则
你好 借，银行存款 贷，利润分配一未分配利润
259楼
2023-08-19 16:54:26
全部回复
RR：回复立红老师 可以直接这样做分录吗？这样资产负债表平吗？
2023-08-19 17:05:43
立红老师：回复RR你好，是的，是平的呢。
2023-08-19 17:28:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
260楼
2023-08-19 17:20:44
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小科 发表的提问：
小微企业汇算清缴补税会计分录怎么做？
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
261楼
2023-08-19 17:44:59
全部回复
蒋飞老师：回复小科2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-08-19 18:04:03
蒋飞老师：回复小科3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-19 18:28:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心若 发表的提问：
汇算清缴时所得税调增怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
262楼
2023-08-20 16:38:50
全部回复
心若：回复邹老师 小企业会计准则的也可以这样填写分录是嘛
2023-08-20 17:02:47
邹老师：回复心若你好，小企业会计准则这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-08-20 17:24:50
心若：回复邹老师 意思是不要以前年度损益调整这个科目哈
2023-08-20 17:48:19
邹老师：回复心若你好，是的，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的
2023-08-20 18:02:35
心若：回复邹老师 那固定资产调整了怎么做分录
2023-08-20 18:21:57
心若：回复邹老师 老师，固定资产汇算清缴时调整了怎么做分录
2023-08-20 18:48:28
邹老师：回复心若你好，是什么原因需要调整固定资产？
2023-08-20 19:06:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，收到2021年汇算清缴退税，分录怎么做？
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
263楼
2023-08-20 17:07:42
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
264楼
2023-08-20 17:23:57
全部回复
还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2023-08-20 17:43:40
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2023-08-20 18:04:13
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2023-08-20 18:30:17
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2023-08-20 18:59:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
265楼
2023-08-20 17:51:00
全部回复
匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-08-20 18:12:04
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-08-20 18:31:06
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-08-20 18:52:01
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-08-20 19:17:12
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-08-20 19:30:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无私的冬天 发表的提问：
老师 年度汇算清缴有个退税款到账上 我该怎么做分录呢
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
266楼
2023-08-21 17:07:17
全部回复
无私的冬天：回复邹老师 我一次性要做三个分录吗
2023-08-21 17:22:21
邹老师：回复无私的冬天你好，是的，需要针对退回的企业所得税汇算清缴款项做上面三个分录的
2023-08-21 17:44:02
无私的冬天：回复邹老师 原始凭证就一张银行回单都行吗
2023-08-21 17:55:25
邹老师：回复无私的冬天你好，是的，是这样的
2023-08-21 18:19:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 程小猫 发表的提问：
社保汇算清缴会计分录怎么做？
你好，是有补交差额吗
267楼
2023-08-21 17:28:47
全部回复
程小猫：回复邹老师 是的 @邹老师:
2023-08-21 17:59:28
邹老师：回复程小猫借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-08-21 18:12:01
程小猫：回复邹老师 好滴谢谢老师@邹老师:
2023-08-21 18:36:36
邹老师：回复程小猫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-08-21 18:46:50
程小猫：回复邹老师 先计提是吧@邹老师:
2023-08-21 19:01:49
邹老师：回复程小猫你好，是的，先计提，再补交
2023-08-21 19:17:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
社保汇算清缴会计分录怎么做
借：应付职工薪酬--社保 贷：银行存款
268楼
2023-08-21 17:38:59
全部回复
乐天派：回复张艳老师 老师可能里面包含了一点滞纳金，科目不用分开来吗
2023-08-21 18:08:38
乐天派：回复张艳老师 老师可能里面包含了一点滞纳金，科目不用分开来做吗
2023-08-21 18:25:03
张艳老师：回复乐天派您好，没看到是社保汇算。应该做: 1、社保年度汇算清缴时，补缴的社保通过以前年度损益调整科目来放映； 2、具体的会计分录如下： 借：以前年度损益调整-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款
2023-08-21 18:40:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 常迎东 发表的提问：
支付汇算清缴会计分录怎么做
您好 请问是补缴的企业所得税么
269楼
2023-08-22 16:10:19
全部回复
常迎东：回复bamboo老师 对
2023-08-22 16:24:20
bamboo老师：回复常迎东借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-08-22 16:44:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小坦克aaaaa 发表的提问：
老师，汇算清缴补缴的费用，怎么做会计分录？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
270楼
2023-08-22 16:38:31
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料