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汇算清缴退税的会计分录
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ A会计学堂王老师 发表的提问：
公司2020年收到2018年的汇算清缴退税，怎么做会计分录
您好！ 借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交所得税   借：应交税费-应交所得税   贷：银行存款   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
31楼
2023-04-11 21:02:33
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A会计学堂王老师：回复韦老师 我们是小规模纳税人，就是这样做分录是吗？
2023-04-11 21:26:12
韦老师：回复A会计学堂王老师是的，就是这样的哦
2023-04-11 21:42:48
A会计学堂王老师：回复韦老师 老师，报表不平怎么办呢？
2023-04-11 21:53:57
韦老师：回复A会计学堂王老师请你重新提交一下新问题，擅长这方面的老师会给你解答谢谢！
2023-04-11 22:09:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 米加油 发表的提问：
今年汇算清缴后有退所得税，退会的分录怎么做
您好 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润
32楼
2023-04-11 21:13:43
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米加油：回复bamboo老师 好的。有如果有产生滞纳金是不是计入营业外支出呢
2023-04-11 21:32:58
bamboo老师：回复米加油有产生滞纳金是计入营业外支出
2023-04-11 21:48:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴，税务局需要退税，会计分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
33楼
2023-04-11 21:19:17
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
34楼
2023-04-11 21:47:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴退税分录怎么写？
答：去年计提： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 今年退回时做如下分录： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
35楼
2023-04-12 20:42:30
全部回复
丢丢：回复龙枫老师 问题是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，是不是直接写成：借 银行存款 贷利润分配——未分配利润？
2023-04-12 21:11:04
龙枫老师：回复丢丢对的，是可以的呢啊
2023-04-12 21:36:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 其他 发表的提问：
您好我们公司今年5月税务局通知有2018年的汇算清缴退税。目前钱已经退回来了。会计分录应该怎么做合适？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
36楼
2023-04-12 20:48:47
全部回复
其他：回复邹老师 那以前年度损益调整月底还需要结转至本年利润吗？如果不需要为什么我将损益表中以前年度损益调整那栏里填入了退税额。结果导致利润总额及净利润与账面本年利润不符？
2023-04-12 21:12:07
邹老师：回复其他你好，以前年度损益调整是结转到利润分配——未分配利润，结转的分录是 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润 有以前年度损益调整科目发生的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-04-12 21:42:04
其他：回复邹老师 我现在问题是损益表中如果将退税金额填写在以前年度损益的本年累计数那栏里。我得利润总额及净利润是跟账面正好相差退税金额。但是资产负债表是平的
2023-04-12 22:10:27
邹老师：回复其他你好，将退税金额填写在以前年度损益的本年累计数那栏，你这里的本年累计是什么的本年累计呢？
2023-04-12 22:27:23
其他：回复邹老师 就是以前年度损益科目的本月数那栏填入了退税金额。本年累计数那栏也是填的退税金额。本月数填完了利润总额还都对着。就是一填完本年累计数那栏就变了
2023-04-12 22:37:52
邹老师：回复其他你好，你是把以前年度损益调整科目发生额，填写在利润表里面了吗？
2023-04-12 23:05:47
其他：回复邹老师 对的。是不对吗？
2023-04-12 23:29:57
其他：回复邹老师 我们这个科目就没用过只有这一笔
2023-04-12 23:41:44
邹老师：回复其他你好，以前年度损益调整科目不应当在利润表填写，只需要在资产负债表的期末未分配利润栏次体现就是了
2023-04-13 00:01:41
其他：回复邹老师 好的。太感谢了。这回应该是对了。
2023-04-13 00:20:02
邹老师：回复其他不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-13 00:45:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 颜菽 发表的提问：
请问，19年企业所得税汇算清缴退税款，如何写会计分录！
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
37楼
2023-04-12 21:07:02
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 简单 发表的提问：
请问老师，汇算清缴后，退还企业所得税的会计分录怎么做？
同学你好 借银行 贷应交税费所得税
38楼
2023-04-12 21:21:27
全部回复
简单：回复朴老师 那贷方还有个，应交税费—应交所得税余额
2023-04-12 21:50:38
朴老师：回复简单同学你好 是跨年的退税吗
2023-04-12 22:09:13
简单：回复朴老师 汇算清缴后的退所得税，
2023-04-12 22:23:33
朴老师：回复简单同学你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-04-12 22:34:36
简单：回复朴老师 如果是小企业会计准则呢
2023-04-12 22:53:55
朴老师：回复简单同学你好 借银行 贷应交税费－所得税 借应交税费 贷利润分配未分配利润
2023-04-12 23:22:58
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ You^^ 发表的提问：
老师 小企业会计准则 收到汇算清缴退税会计分录怎么最合适
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行存款 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
39楼
2023-04-12 21:44:58
全部回复
You^^：回复汤贵彬老师 是 做 借 银行存款 借：应交税费（红字） 是这样理解吗？
2023-04-12 22:00:46
汤贵彬老师：回复You^^借：银行存款 贷：应交税费 借应交税费 贷利润分配
2023-04-12 22:11:18
汤贵彬老师：回复You^^同学,很乐意回答你的问题,希望对你有所帮助，欢迎下次提问,请给老师五星好评。
2023-04-12 22:28:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你好！ 借：银行存款 应交税费…企业所得税
40楼
2023-04-17 20:41:37
全部回复
13567883773：回复蒋飞老师 你的答案肯定有问题，是上年度的汇算清缴后退回来的所得税。
2023-04-17 21:13:43
13567883773：回复蒋飞老师 你确定你知道答案吗，不知道答案还是不要乱接题了。
2023-04-17 21:36:06
蒋飞老师：回复13567883773这部分所得税，计提了吗？
2023-04-17 21:53:31
13567883773：回复蒋飞老师 没，我不会计提
2023-04-17 22:22:21
蒋飞老师：回复13567883773如果没有计提就做上面的分录 如果计提了就做分录 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（冲减多计提的所得税费用）
2023-04-17 22:34:26
蒋飞老师：回复13567883773调账需要根据你做的账来调整
2023-04-17 22:45:10
13567883773：回复蒋飞老师 还是不懂，补助对今年的利润有没有影响？
2023-04-17 23:09:53
蒋飞老师：回复13567883773你以前做账了吗？怎么做的分录呢
2023-04-17 23:25:05
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？退回的金额是多少？
41楼
2023-04-17 21:05:34
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，汇算清缴完成后，需要补税的会计分录怎么写，需要退税的会计分录怎么写 会计分录写到几月份呢
你好！ 分录可以写在2020年
42楼
2023-04-17 21:26:38
全部回复
蒋飞老师：回复安1. 需要补税的会计分录 借利润分配…未分配利润 贷应交税费…应交企业所得税 借应交税费…应交企业所得税 贷银行存款
2023-04-17 21:39:55
蒋飞老师：回复安2. 需要退税的会计分录 …退回时做分录 借银行存款 贷应交税费…应交企业所得税（冲回多交）
2023-04-17 21:52:52
安：回复蒋飞老师 这是小企业会计准则的会计分录吧
2023-04-17 22:11:50
蒋飞老师：回复安你好！ 是的。
2023-04-17 22:27:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配—未分配利润
43楼
2023-04-17 21:40:55
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
44楼
2023-04-17 21:53:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师，汇算清缴退税的分录怎么写呢？
今年退回时做如下分录： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
45楼
2023-04-18 20:36:20
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