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汇算清缴退税的会计分录
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ blue 发表的提问：
所得税汇算清缴退税，如何做分录？
您好！ 借银行存款贷应交税费，借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
106楼
2023-06-05 19:25:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
汇算清缴退税分录怎么做合适？
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
107楼
2023-06-05 19:33:13
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会计：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目还可以用？
2023-06-05 19:52:27
邹老师：回复会计你好，是的，用来核算以前年度涉及损益事项的业务
2023-06-05 20:08:24
会计：回复邹老师 老师在啊
2023-06-05 20:26:52
邹老师：回复会计你好，在的，还有什么疑问吗
2023-06-05 20:42:21
会计：回复邹老师 T3里面没有这个科目，那我要在损益类增加一个科目吗
2023-06-05 21:06:10
邹老师：回复会计你好，是的，需要在损益科目新增的
2023-06-05 21:20:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求汇算清缴退企业所得税分录？
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
108楼
2023-06-05 20:02:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#汇算清缴交所得税的会计分录
你们是什么会计准则呢？
109楼
2023-06-06 19:31:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
110楼
2023-06-06 19:54:14
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ simple 发表的提问：
所得税汇算清缴退税分录怎么写？
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
111楼
2023-06-06 20:02:59
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simple：回复maize老师 可以不用以前年度损益调整这个科目过度吗
2023-06-06 20:17:54
maize老师：回复simple借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借应交税费－应交企业所得税 贷利润分配未分配利润
2023-06-06 20:40:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ✔气球 发表的提问：
汇算清缴有退税，应该什么时候办理，分录要怎么写。
你好，收到的时候做分录 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
112楼
2023-06-07 18:37:39
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✔气球：回复紫藤老师 老师，如果今天有收到去年的发票今年员工才报销是怎样入账，需要入以前年度损益吗，还是正常入账。
2023-06-07 19:07:46
紫藤老师：回复✔气球收到去年的发票涉及损益的，走以前年度损益
2023-06-07 19:24:45
✔气球：回复紫藤老师 走以前年度损益是不是就不能今年抵扣了。发票是成本类的还有购买烟酒。
2023-06-07 19:51:27
✔气球：回复紫藤老师 都是普票。
2023-06-07 20:08:07
紫藤老师：回复✔气球走以前年度损益就不能今年抵扣了，然后结转到利润分配——未分配利润
2023-06-07 20:36:33
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我公司收到2017年4季度预交的所得税，汇算清缴后退回，会计分录怎么做？
1.借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 2.借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 3.借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
113楼
2023-06-07 19:06:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的钻石 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录?
你这个是企业会计准则还是小准则？
114楼
2023-06-07 19:33:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
115楼
2023-06-07 20:02:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
116楼
2023-06-19 18:13:21
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Sharon 发表的提问：
去年缴纳了企业所得税，今年汇算清缴后办理了全额退税，已经收到退税。请问会计分录怎么做
您好，若您缴纳企业所得税时计提了所得税费用，则借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字），借银行存款借应交税费应交企业所得税（红字）。
117楼
2023-06-19 18:39:55
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Sharon：回复小林老师 谢谢老师。但我是小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目。可以像下边这样做吗： 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：利润分配-未分配利润
2023-06-19 18:55:41
小林老师：回复Sharon您好，您的处理非常正确，但最好是应交税费应交企业所得税的借贷方全部用红字金额
2023-06-19 19:24:10
Sharon：回复小林老师 谢谢老师回复。为什么需要用红字呢？有什么区别吗？
2023-06-19 19:44:36
小林老师：回复Sharon您好，您客气了，红字才能反映业务的真实性，否则虚增了发生额。
2023-06-19 20:12:43
Sharon：回复小林老师 明白您的意思啦，谢谢老师！
2023-06-19 20:32:18
小林老师：回复Sharon您好，您客气了，非常荣幸能够给您支持。
2023-06-19 20:44:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
118楼
2023-06-19 19:02:39
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风里的梦：回复邹老师 老师：再问一下我是5月进行汇缴的，以上这三步都是在18年5月做帐对吧
2023-06-19 19:14:43
邹老师：回复风里的梦你好，是的，在实际补税的月份做这个账务处理
2023-06-19 19:35:08
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
在补缴的当年度，直接确认所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税
119楼
2023-06-19 19:28:15
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Cherie 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴，有退税分录怎么做，然后补缴税款分录怎么做，我们是小企业会计准则
你好 退税： 借银行存款贷应交税费 借应交税费贷未分配利润 ；； 补缴纳“” 借未分配利润 贷应交税费 ； 借应交税费贷银行存款 ：
120楼
2023-06-19 19:44:58
全部回复
Cherie：回复meizi老师 谢谢老师
2023-06-19 20:10:50
meizi老师：回复Cherie不客气 帮到你就好
2023-06-19 20:21:46
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