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汇算清缴退税的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ D ＆ T 发表的提问：
收到以前年度企业所得税汇算清缴退税，会计分录怎么做？
借：应交税费贷：以前年度损益调整；借：银行存款贷：应交税费
46楼
2023-04-18 20:47:37
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L88 发表的提问：
企业预缴企业所得税，汇算清缴之后需要退还怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 实际退还的时候 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
47楼
2023-04-18 20:56:39
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
汇算清缴补税退税分录
你好，学员 补税 借所得税费用 贷银行存款 退税 借银行存款 贷所得税费用
48楼
2023-04-18 21:23:56
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优秀的萝莉：回复冉老师 不过一下以前年度损益调整吗
2023-04-18 21:47:31
冉老师：回复优秀的萝莉你好，学员，这个不用的
2023-04-18 22:08:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 怕孤独的网络 发表的提问：
公司用的是小企业会计准则，请问年度汇算清缴时补缴和退税的会计分录是什么
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 借银行 贷应交税费－应交企业所得税 借所得税费用 负数 贷应交税费－应交企业所得税
49楼
2023-04-18 21:35:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ starry 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的会计分录？
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
50楼
2023-04-19 20:53:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师 小企业会计准则下汇算清缴退税分录应该怎么做啊
你好，小企业会计准则下汇算清缴退税分录 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
51楼
2023-04-19 21:04:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ AKing 发表的提问：
小企业会计准则下的汇算清缴补交或退所得税的分录怎么样的
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
52楼
2023-04-19 21:24:48
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 必过 发表的提问：
汇算清缴退税分录怎么做，上年没有计提
补做计提的凭证 然后退税的部分冲减计提的分录
53楼
2023-04-19 21:32:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 快乐的火 发表的提问：
老师您，汇算清缴不是以货币退回来的税应该怎么做会计分录
您好，您是说抵以后的税款的吗
54楼
2023-04-24 20:27:35
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 琳达 发表的提问：
收到上一年度汇算清缴后所得税退回的款，会计分录怎么做账
你好， 收到以前年度退回的企业所得税，如果以前没做账务调整，执行企业会计准则的，则： 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 借：应交税费---应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配---未分配利润
55楼
2023-04-24 20:37:04
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琳达：回复月月老师 银行回单上面显示是收到汇算清缴、结算清缴退税（费），是一样的做法吗？会计科目有变化不
2023-04-24 21:06:04
月月老师：回复琳达你好，科目不用变化的。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-04-24 21:18:49
琳达：回复月月老师 退回的费用里面应该不止所得税，其它科目的税费怎么查找呀
2023-04-24 21:33:37
月月老师：回复琳达你好，你退回的税费，都是什么税呢
2023-04-24 21:50:19
琳达：回复月月老师 因为没有明细，我也一下查不到，怎么处理
2023-04-24 22:15:33
月月老师：回复琳达你好，你办理退税的时候是如何办理的。
2023-04-24 22:26:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 野性的小丸子 发表的提问：
你好请问2019年工资计提少了，所以汇算清缴退税这个分录怎么写
你好，需要补计提工资，然后做退回企业所得税分录 借；以前年度损益调整等科目，贷；应付职工薪酬 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
56楼
2023-04-24 20:56:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晓路 发表的提问：
汇算清缴的退税，分录怎么做
你好 你用的是哪个准则  
57楼
2023-04-24 21:23:59
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晓路：回复玲老师 小企业会计准则
2023-04-24 21:36:41
玲老师：回复晓路你好 借银行 贷应交税费 借应交税费 贷未分配利润 
2023-04-24 22:04:09
晓路：回复玲老师 老师，请问公司变更法人，股东，我能在报表上要注意哪些
2023-04-24 22:30:46
玲老师：回复晓路不同的问题，请重新提问。
2023-04-24 22:41:44
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 惠玉77 发表的提问：
你好！请问税务局退还2019年汇算清缴多缴的企业所得税，会计分录怎么做呢？
你好 冲减之前多几天的所得税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润
58楼
2023-04-25 20:37:00
全部回复
惠玉77：回复轶尘老师 第一部是先做：借：银行存款 贷： 应交税费-所得税 第二在做：借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 是这样吗？
2023-04-25 21:00:03
轶尘老师：回复惠玉77是的。 你的分录正确！
2023-04-25 21:16:26
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
汇算清缴后补税退税分录
学员你好，补税时，借，应交税费-应交企业所得税，贷，银行存款。退税时，借，银行存款，贷，应交税费-应交企业所得税。 然后应交税费的余额转入以前年度损益调整
59楼
2023-04-25 20:48:41
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
小企业会计准则下，会计上多确认了收入，汇算清缴退税整个会计分录及多确认收入会计分录
你好！ 1.退税 借银行存款 贷应交税费…应交企业所得税
60楼
2023-04-25 20:54:44
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蒋飞老师：回复鼠羊羊2.多确认收入，以前分录是怎么做的呢
2023-04-25 21:21:55
鼠羊羊：回复蒋飞老师 不用年度损益调整科目？
2023-04-25 21:33:36
鼠羊羊：回复蒋飞老师 我做了借应收账款，贷主营业务收入，正确的我应该是做借应收帐款，贷应交税费应交增值税
2023-04-25 22:03:18
蒋飞老师：回复鼠羊羊你以前确认收入的分录是怎么做的呢？（需要用以前年度损益调整冲减）
2023-04-25 22:20:38
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