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汇算清缴退税的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ everyday 发表的提问：
汇算清缴交的所得税的会计分录
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
76楼
2023-05-09 20:31:28
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 英俊的鱼 发表的提问：
你好 所得税汇算清缴 退税 收到税款后怎么做会计分录 执行小企业会计准则
您好，收到退还企业所得税，参考分录借银行存款（正数）借应交税费应交企业所得税（负数）。
77楼
2023-05-09 20:53:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 爱撒娇的路灯 发表的提问：
请问汇算清缴调增职工薪酬怎么做会计分录？以前预缴多了，会退税，但是我们留抵了，怎么做会计分录？
借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整
78楼
2023-05-10 19:41:10
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问一下企业所得税汇算清缴退税这个会计分录怎么写呢
如果是退了当年的 借银行存款 贷所得税费用，如果是退了以前年度的 借银行存款 贷应交税费应交所得税。 借应交税费应交所得税， 贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整 贷利润分配。
79楼
2023-05-10 19:54:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师银行收到税务退回2020年汇算清缴所得税会计分录怎么处理
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
80楼
2023-05-10 20:05:58
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蔷薇：回复邹老师 好的谢谢
2023-05-10 20:31:45
邹老师：回复蔷薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-10 20:47:13
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 魔幻的西牛 发表的提问：
我收到了第一季度的汇算清缴退税，请问我该怎么做分录
借银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配
81楼
2023-05-10 20:26:18
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无聊的洋葱 发表的提问：
收到税务局退回2019汇算清缴企业所得税 怎么样做会计分录 谢谢
你好！借银行存款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润。
82楼
2023-05-10 20:53:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
83楼
2023-05-22 20:01:18
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
84楼
2023-05-22 20:18:52
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陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2023-05-22 20:45:41
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2023-05-22 21:14:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 木木 发表的提问：
老师您好，咨询下收到汇算清缴退税怎么做分录？
借银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
85楼
2023-05-22 20:29:59
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木木：回复暖暖老师 以前年度损益调整，2013年版《小企业会计准则》取消了该科目，发生相关业务时，直接计入当期损益。老师是取消了吗
2023-05-22 20:41:34
木木：回复暖暖老师 直接计入当期损益分录怎么做？
2023-05-22 21:11:33
暖暖老师：回复木木那就是营业外收入核算
2023-05-22 21:32:16
木木：回复暖暖老师 收到时 借：银行存款 贷 ：应交税金-应交增值税 结转 借：应交税金-应交增值税 贷：营业外收入 借：营业外收入 贷：利润分配-未分配利润 对吗？
2023-05-22 21:56:45
暖暖老师：回复木木营业外收入，结转到本年利润
2023-05-22 22:07:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
86楼
2023-05-23 19:28:22
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匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2023-05-23 19:54:21
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2023-05-23 20:22:18
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2023-05-23 20:32:37
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2023-05-23 20:49:26
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2023-05-23 21:13:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
87楼
2023-05-23 19:58:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
上一年度多缴纳企业所得税，在汇算清缴后留抵退税应该怎么做会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
88楼
2023-05-23 20:13:40
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苹果汁：回复maize老师 税款没有退回，而是留抵
2023-05-23 20:36:37
maize老师：回复苹果汁那交做借应交税费 贷银行，就可以，后续抵减的做借所得税费用 贷应交税费就可以
2023-05-23 21:06:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 漫步 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税会计分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
89楼
2023-05-23 20:23:45
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
汇算清缴退税分录怎么做呀
借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税 借：以前年度损益调整 （负数） 借：应交税费-应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
90楼
2023-05-23 20:29:59
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