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汇算清缴退税的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 郭乃军 发表的提问：
汇算清缴退税款，分录怎么做?
借银行存款 贷利润分配――未分配利润
61楼
2023-04-25 21:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
之前交了点企业所得税，汇算清缴亏损，要退税，会计分录怎么做？
你好，退回的时候 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
62楼
2023-04-26 19:34:50
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高挑的镜子：回复邹老师 是18年汇算清缴退款，没有收到钱就不做分录了吗？未分配利润余额会对不上
2023-04-26 19:47:42
邹老师：回复高挑的镜子你好，没有实际收到退税款，就不需要做上面的分录的 未分配利润余额你认为对不上的地方是哪里呢？
2023-04-26 20:06:02
高挑的镜子：回复邹老师 就相差这笔交过的所得税费用
2023-04-26 20:25:55
邹老师：回复高挑的镜子你好，资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-04-26 20:43:57
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陆 发表的提问：
去年汇算清缴，退回一笔企业所得税要如何做账？会计分录是？
您好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
63楼
2023-04-26 20:02:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
64楼
2023-04-26 20:25:14
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鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2023-04-26 20:55:31
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2023-04-26 21:22:02
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2023-04-26 21:45:20
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2023-04-26 21:57:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
汇算清缴的会计分录
你好　你们缴纳什么　是多缴纳退还是少交缴纳补
65楼
2023-04-26 20:48:40
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匪我存思°：回复meizi老师
2023-04-26 21:15:18
匪我存思°：回复meizi老师 这个会计分录正确吗
2023-04-26 21:30:24
匪我存思°：回复meizi老师 有完整的会计分录吗
2023-04-26 21:52:22
meizi老师：回复匪我存思°分录对的　如果是小企业会计准则的话　补缴纳往年所得税的话　　
2023-04-26 22:12:36
匪我存思°：回复meizi老师 可是，我的报表分录不平啊
2023-04-26 22:31:18
meizi老师：回复匪我存思°你好　怎么不平了　你调整的是未分配利润
2023-04-26 22:50:04
匪我存思°：回复meizi老师 报表就差这个数
2023-04-26 23:11:21
匪我存思°：回复meizi老师 怎么都不对
2023-04-26 23:37:22
meizi老师：回复匪我存思°你调整了以前年度损益科目 是的 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-04-27 00:04:01
匪我存思°：回复meizi老师 不符合啊，我这个分录也没有，调整以前年度损益啊
2023-04-27 00:28:30
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整了以前年度损益科目之后 资产负债表和利润表会有一个差额 就是你调整的这个数据 满足勾稽就对的
2023-04-27 00:50:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 咏远〆承诺 发表的提问：
汇算清缴退税分录怎么做
借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
66楼
2023-04-26 21:17:59
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咏远〆承诺：回复邹老师 老师帮忙看看是不是哪部错了。
2023-04-26 21:44:47
邹老师：回复咏远〆承诺你好，根据你提供的2018年6月份的汇算清缴退税应交税费明细账，没有错误啊
2023-04-26 22:06:34
咏远〆承诺：回复邹老师 找到了，是2017.12.31那笔红字错了。谢谢
2023-04-26 22:30:03
邹老师：回复咏远〆承诺不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-26 22:56:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 767864973 发表的提问：
汇算清缴退税，怎么做分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
67楼
2023-05-04 20:30:17
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 超帅的奇迹 发表的提问：
汇算清缴退税怎么做分录？？？
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
68楼
2023-05-04 20:40:07
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超帅的奇迹：回复maize老师 老师，这样会造成资产负债表和利润表逻辑关系对不上吗？？
2023-05-04 21:03:48
maize老师：回复超帅的奇迹是会不对，这个是不等这个，
2023-05-04 21:30:17
超帅的奇迹：回复maize老师 那怎么办呢，不等于不是税务会问。。
2023-05-04 21:56:31
maize老师：回复超帅的奇迹税局不会问这个，不会问
2023-05-04 22:09:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 愉快的保温杯 发表的提问：
收到2018年汇算清缴退税款，之前有计提过，怎么做分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
69楼
2023-05-04 21:05:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
我想问土增汇算清缴退税怎样做分录
借：应交税费贷：税金及附加；借：银行存款贷：应交税费
70楼
2023-05-08 20:14:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 郭乃军 发表的提问：
汇算清缴退税款，如何做分录?
您好 请问大概退回多少税款
71楼
2023-05-08 20:44:24
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郭乃军：回复bamboo老师 20元，分录同退多少钱有关系
2023-05-08 21:16:14
bamboo老师：回复郭乃军借：银行存款 20 借：应交税费-企业所得税 -20 借：所得税费用 -20 贷：应交税费-企业所得税 -20 如果金额比较大的话 就用以前年度损益调整科目
2023-05-08 21:34:14
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
所得税汇算清缴需要计提吗？缴纳汇算清缴所得税分录个计提汇算清缴所得税分录？
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
72楼
2023-05-08 20:56:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 苗伊 发表的提问：
老师，收到一笔去年的汇算清缴退税怎么做分录呢？
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
73楼
2023-05-09 19:45:48
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苗伊：回复maize老师 老师，那如果制造费用结转到生产成本了之后，又想转到费用里面怎么做呢？
2023-05-09 20:02:45
maize老师：回复苗伊借生产成本 负数，贷制造费用 负数，
2023-05-09 20:14:24
苗伊：回复maize老师 如果要转到管理费用里面呢？因为公司不生产了，所以当时的费用没有转到管理费用里面，我现在是做负数之后，可以直接在将制造费用的数转到管理费用中吗？
2023-05-09 20:26:27
maize老师：回复苗伊借管理费用贷生产成本
2023-05-09 20:52:18
苗伊：回复maize老师 不用做负数了？直接做借管理费用贷生产成本吗
2023-05-09 21:17:27
maize老师：回复苗伊这个可以直接转过去就可以，不用做负数，不是做错不需要做负数
2023-05-09 21:46:22
苗伊：回复maize老师 可之前结转的生产成本都是一些员工的工资和社保，那现在要转到管理费用的话也是直接转到相对应的工资和社保科目吗？
2023-05-09 22:01:55
maize老师：回复苗伊可以这个直接转出去就可以
2023-05-09 22:12:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 专注的歌曲 发表的提问：
收到汇算清缴退税怎么做分录
你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 ，贷；以前年度损益调整 借；；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润
74楼
2023-05-09 19:56:56
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ restart 发表的提问：
请问，汇算清缴退税怎么做分录？
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
75楼
2023-05-09 20:06:12
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