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汇算清缴退税的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
91楼
2023-05-24 19:26:41
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魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2023-05-24 19:44:06
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2023-05-24 20:06:46
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2023-05-24 20:25:42
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-05-24 20:36:39
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2023-05-24 20:58:34
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2023-05-24 21:08:47
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2023-05-24 21:36:38
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-05-24 22:02:04
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2023-05-24 22:29:27
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2023-05-24 22:42:18
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2023-05-24 23:11:22
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2023-05-24 23:34:28
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2023-05-24 23:47:28
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2023-05-25 00:13:07
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2023-05-25 00:27:11
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-05-25 00:42:32
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-05-25 00:55:54
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-05-25 01:10:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
92楼
2023-05-24 19:41:03
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ charles 发表的提问：
老师，汇算清缴调增1000块钱后，预缴多缴退了1500，会计分录是什么样
借：银行存款 贷：未分配利润
93楼
2023-05-24 20:02:13
全部回复
charles：回复文文老师 还用调整以前年度吧
2023-05-24 20:28:51
文文老师：回复charles直接用老师的分录就可以
2023-05-24 20:56:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惜 发表的提问：
请问老师企业所得税年度 汇算清缴需要退所得税 ，如何做会计分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
94楼
2023-05-24 20:26:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，执行小企业会计准则，收到2019年汇算清缴退税该怎么做分录？
借银行，贷应交税费，借应交税费，贷利润分配未分配利润
95楼
2023-05-29 19:48:37
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
96楼
2023-05-29 19:54:03
全部回复
兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2023-05-29 20:09:58
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2023-05-29 20:31:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
97楼
2023-05-29 20:10:58
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
98楼
2023-05-29 20:17:58
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 叮当 发表的提问：
老师，小企业会计准则下汇算清缴，如果是亏损，退税要怎么做分录？
你好 你指的退税，是退什么税？
99楼
2023-05-30 19:43:26
全部回复
叮当：回复老江老师 退季报的所得税
2023-05-30 20:04:41
叮当：回复老江老师 还有就是去年计题季报企业所得税计题到税金及附加里去了，今年要怎么调账
2023-05-30 20:22:54
老江老师：回复叮当1借银行存款 贷利润分配 2今年不需要调整！（不影响损益，只是分类错误）
2023-05-30 20:33:22
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
100楼
2023-05-30 20:07:06
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 112234567 发表的提问：
企业所️税汇算清缴退的税如何坐分录
金额不大，可以冲减所得税费用
101楼
2023-05-30 20:14:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
102楼
2023-05-31 19:28:02
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 002 发表的提问：
汇算清缴完退的税款怎么做分录呢？
一、退款时 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、 借：企业所得税 负数 贷：应交税费————应交企业所得税 负数 三、借：本年利润 负数 贷：所得税费用 负数
103楼
2023-05-31 19:37:06
全部回复
002：回复江老师 不用通过“以前年度损益调整”吗？
2023-05-31 20:01:56
江老师：回复002可以不用通过以前年度损益调整处理。
2023-05-31 20:17:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
所得税汇算清缴时涉及的会计分录怎么做？调增或调减，到补交税或退税等情况的分录，谢谢！
您好 补缴税 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款 退税 借 银行存款 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 利润分配～未分配利润
104楼
2023-05-31 19:53:32
全部回复
.持之以恆`：回复bamboo老师 老师所得税费用啥时候用的，不涉及这个科目吗？
2023-05-31 20:21:29
bamboo老师：回复.持之以恆`所得税费用是当年计提当年所得税的时候用的
2023-05-31 20:43:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小辰 发表的提问：
汇算清缴所得税退税的分录怎么编写？
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
105楼
2023-05-31 20:11:59
全部回复
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